补提时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交所得税
交纳时:
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
结转以前年度损益调整 :
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
上年少结转成本并且已交企业所得税已跨年怎么办?
上年少结转成本,并且一交接所得税一跨年怎么办?
这种情况可以根据利润分配未分配利润科目核算调整。这样不涉及当年的企业所得税额。因为本题已经结转而且已经申报企业所得税,所以只能用利润分配未分配利润科目调整。
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上年少结转成本并且已交企业所得税已跨年怎么办?
借 以前年度损益调整
贷 利润分配-未分配利润
以前年度的所得税少计提了,跨年该怎么做账务处理
个人所得税与企业经营无关,企业只是代扣代缴,所以不用“以前年度损益调整”,如是计提工资薪金个人所得税,在1月份计提时做:借:相关科目,贷:应交税费—应交个人所得税,这样你多缴的就平啦。
上年少结转成本并且已交企业所得税已跨年怎么办?
做年度企业所得税更正申报,把报表打印出来加盖公章去税务大厅办理更正申报并申请退税。
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