购买方已抵扣的专票冲红步骤如下：
1、首先，购货方登录开票软件，选择“信息表”，点击“红字信息表填开”；
2、选择“购买方申请”，点击“已抵扣”，点击确定。弹出“开具信息表”窗口，录入蓝字发票信息；
3、返回主页面，选择“红字信息表导出”，选中红字信息，点击“上传”，待系统“审核通过”；
4、购货方开具信息表并审核完成之后，由销售方登录开票软件，选择“发票填开”；
5、在开票界面点击“红字”，选择“导入信息表”，自动生成红字发票。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
跨年的普通发票冲红，在网络发票开具系统中开具负数发票即可。
受理审核要求：
（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；
（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；
（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；
（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。
跨年红冲发票有什么影响？
跨年的增值税发票红冲和普通的跨月不跨年的增值税发票红冲没有区别,申请的流程和开具的流程都是一样的,没有特殊的规定,只是因为红字发票跨年涉及到以前年度的损益类科目,所以跨年的红字发票入账时需要涉及以前年度损益调整科目,并涉及到企业所得税年报的调整。
跨年发票冲红操作办法 :在开票系统填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。
开具的销项负数发票账务处理是，
借:主营业务收入，
应交税费—应交增值税(销项税额)，
贷:应收账款等科目。
同时，
借:库存商品，
贷:主营业务成本。
【法律依据】：
《中华人民共和国发票管理办法》第三十条 税务机关在发票管理中有权进行下列检查：
（一）检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况；
（二）调出发票查验；
（三）查阅、复制与发票有关的凭证、资料；
（四）向当事各方询问与发票有关的问题和情况；
（五）在查处发票案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照像和复制。第三十五条 违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：
（一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的；
（二）使用税控装置开具发票，未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的；
（三）使用非税控电子器具开具发票，未将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，或者未按照规定保存、报送开具发票的数据的；
（四）拆本使用发票的；
（五）扩大发票使用范围的；
（六）以其他凭证代替发票使用的；
（七）跨规定区域开具发票的；
（八）未按照规定缴销发票的；
（九）未按照规定存放和保管发票的。
跨年度的红字冲销怎么处理
与篮字发票一样去认证，然后计算为进项税的减少额，账务处理与正常采购记账一样，只是金额为负数(红字)即可。
跨年度的红字冲销怎么处理
一、楼上的回答有一个原则性的错误。希望楼主不要受到误导哦。。 二、关于红字发票，要抓住一个关键点：只要是已经认证的发票，需要冲红的，应一律由购货方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单！注意事项及操作步骤如下：
１、你方在认证发票的所属月份将该发票正常申报抵扣进项税额；
２、你方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单（附送申请报告、退货协议、发票复印件等资料），办理完毕后将税务机关出具的红字发票通知单转交给销售方；
３、销售方凭红字发票通知单开具红字发票冲红；
４、若对方将红字发票交给你方，需要注意红字发票不需要也不能认证。
５、特别提示：你方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期，将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行，做进项税额转出处理。因为两个系统是联网的，若不做转出处理，纳税申报将无法通过。
跨年已经抵扣的专票怎么冲红
如果您已经将专票用于抵扣，可以按照以下步骤冲红：
1. 购货方登录开票软件，选择“红字信息表填开”。
2. 选择“购买方申请”，点击“已抵扣”，点击确定。
3. 录入蓝字发票信息，点击“保存”，点击“红字信息表导出”。
4. 选中红字信息表，点击“上传”，待系统审核通过。
5. 销售方登录开票软件，选择“发票填开”。
6. 点击“导入红字发票情况表”，系统自动生成红字发票，点击“保存”即可。
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