根据您的问题，应收账款中已开出发票但一直未收回款的处理方法如下：
首先，定期进行应收账款的跟踪和催收工作是非常重要的。对于已开出发票但未收回款的应收账款，您可以采取以下措施：
1. 联系客户：首先，您应该联系相应的客户，确认付款状态并提醒他们尽快支付尚未收回的款项。可以通过电话、邮件或其他沟通方式与客户进行有效的沟通，明确双方的付款事项。
2. 发出催款函：如果客户未能按时付款，您可以准备一份正式的催款函，明确应收款项的金额、到期日，并附上对逾期付款所产生的利息、罚款或其他后果的说明。催款函通常会起到警示和催促客户付款的作用。
3. 灵活的付款方式：为方便客户尽快支付欠款，您可以提供灵活的付款方式，例如可以接受支付宝、微信支付等在线支付方式，或者提供分期付款的选择，以降低客户的支付难度。
4. 考虑逾期利息或罚款：在应收账款条款中加入逾期利息或罚款条款，可以对拖欠款项进行一定的惩罚，同时也可以作为催促客户及时支付的激励措施。
总结起来，对于应收账款中已开出发票但一直未收回款的处理方法包括与客户沟通，发出催款函，提供灵活的付款方式以及考虑逾期利息或罚款。这些措施有助于提醒和催促客户尽快支付拖欠的款项，维护公司的资金流动和健康发展。
扩展资料：
应收账款管理是企业财务管理中的重要一环。有效的应收账款管理可以提高企业的现金流量、减少坏账风险，并优化企业的运营效率。为了更好地进行应收账款管理，企业可以采取以下措施：
1. 账期管理：设置合理的账期，平衡与客户的关系，既要满足客户的需求，又要保证企业的现金流稳定。
2. 信用风险评估：在与客户签订合作协议之前，对客户进行信用评估，了解其信用状况和还款能力，做好风险控制。
3. 预测和预防坏账：通过对客户历史数据和行业趋势的分析，预测可能出现的坏账情况，及时采取措施，如提供适当的折扣或要求预付款等，以降低坏账的发生率。
4. 强化催收工作：建立专门的催收团队或委托给第三方机构进行催收工作，确保应收款项能够及时回收。
5. 应收账款清理：定期检查和清理应收账款中的长期拖欠或有争议的款项，避免形成大额坏账。
通过有效的应收账款管理，企业可以提高资金流动性、减少坏账损失，并确保公司的健康发展。
以上是应收账款中已开出发票但一直未收回款的处理方法以及相关的扩展资料。希望对您有所帮助。如有更多问题，请继续提问。
对方用发票来抵我司的应收账款，凭证怎么做？急！
借 现金 12000
费用（营业费用）3000
贷 应收账款15000
对方用发票来抵我司的应收账款，凭证怎么做？急！
借：固定资产6
借：营业外支出4
贷：应收账款10
但是这个4能不能税前扣除要问问你的主管税务局了。
对方用发票来抵我司的应收账款，凭证怎么做？急！
首先，你开了多少发票就确认多少收入
借：应收账款——客户名称
贷：主营业务收入
应缴税费——增值税（销项税）
然后就是对方付款的问题
已经支付的12000
借：银行存款 12000
贷：应收账款12000
最后3000也就是费用部分
是对方代垫的销售费用吧
借：销售费用——业务宣传费 3000
贷：应收账款 3000
最后两个分录是可以合并的
已经收款后开发票会计分类怎么处理
收款做分录：
借：银行存款
贷：应收账款
开发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入等
怎样对收据进行冲账
我认为应该慎重处理。
首先出纳的收付款要求认真、准确，如果这么大意、马虎是不允许的；
其次，出纳的账款应该日清月结，怎么能这么长时间才发现呢？
所以，不能随意帮出纳冲账，我说的严重点，别把自己搭进去了（冲的都是钱啊），如果你单位有财务领导，让出纳跟领导解释这件事，然后听从领导的处理意见；如果只有你俩，那，让她写出事情经过缘由，老板（领导）签字你再做会计处理不迟。
应收账款中已开出发票但一直未收回款怎么办
确实收不回的作坏账核销。
坏账损失的确认条件 根据《企业所得税税前扣除管理办法》（国税发[2000]84号）第四十七条的规定： 纳税人符合下列条件之一的应收账款，应作为坏账处理：
(一)债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款；
(二)债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款；
(三)债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收账款；
(四)债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款；
(五)逾期3年以上仍未收回的应收账款；
(六)经国家税务总局批准核销的应收账款
应收账款中已开出发票但一直未收回款怎么办
往年应收账款确定无法收回，做坏账损失计入“管理费用”科目中,若计提了坏账准备,则冲减坏账准备借:管理费用计提了坏账:借:坏账准备贷:应收账款贷:应收账款注:该项坏账损失要经过主管税局审批才能在企业所得税税前扣除。以前年度应记入管理费用的业务记在了其他应收款，在以“以前年度损益调整”科目中进行调整。借:以前年度损益调整贷:其他应收款
怎样对收据进行冲账
用发票冲帐现金不会多的，两种办法：
一种是先以收据入帐，借：其他应收款 贷：现金 ，这样，就把现金减下来了，等有了发票，再做：借：管理费用 贷：其他应收款；另一种是收据不入帐，等有了发票，再用发票把收据换下来，用发票直接入帐，这样的话，收据就没有用了。
如果到月底还找不到发票的话，用第一种办法入帐。
已经收款后开发票会计分类怎么处理
开了发票了就必须得入账，且本期申报纳税
借：应收账款——文化局
贷：主营业务收入
然后再计提营业税
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