1、估价入账 借：原材料或者固定资产等等 贷：应付账款----暂估应付账款
2、本月1号 借：原材料或者固定资产等等 贷：应付账款----暂估应付账款 （此分录数据用红笔登记，表示为负）
3、收到发票 借：原材料 应交税费--应交增值税（进） 贷：银行存款或者库存现金
希望对你有帮助
估价入库里的原材料怎么处理？
用红字冲回。 估价入帐 借：原材料 - 估价 xxx 贷：应付账款 - 估价 xxx 估价入帐冲回 借：原材料 - 估价 xxx（红字） 贷：应付账款 - 估价 xxx（红字） 注意，这是手工账的处理，如果是用财务系统，科目就不一样了。
怎样处理估价入账?
1、入库时借：原材料（或库存商品） 100000
贷：应付账款--暂估价 100000
2、下月初，暂估入账要做冲回帐务处理
借：原材料（或库存商品）（红字） 900000
贷：应付账款--暂估价 （红字） 900000
怎样处理估价入账?
暂估入账最好不要和实际入账混在一起，分开来入账比较清晰！建议：1、每月末暂估入账借：原材料贷：应付账款2、次月初冲销上月暂估借：原材料（金额为负）贷：应付账款（金额为负）3、收到发票正常入账借：原材料应交税费—增值税—进项税贷：应付账款
三个月已经估价入账的材料，本月收到发票并付款应该怎样处理？
借：原材料
贷：应付账款-估价专户
怎样处理估价入账?
不要管生产领用的， 用红字（实务中）冲回估价的，然后按发票的重新入账就可以了 借：应付账款 10 贷：原材料 10 冲回 借：原材料 …… 应交税费 进…… 贷：应付账款……
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