违约扣款怎样入账，赔偿违约款怎样入账

问题一：公司因违约支付的赔偿款应该怎么做会计分录？营业外支出

问题二：由于交易对方违约而收到赔偿款会计分录借：银行存款
贷：营业外收入

问题三：收取违约金怎样账务处理企业收取和支付的违约金是单位因违反经济合同，不能履行全部或部分经济合同，依据约定的条款收取或给予对方的一种经济赔偿。在经济活动中，违约金的收付，税法的规定和具体的凭证处理不尽相同。
1、收取违约金的税务处理
卖方收取违约金，是销售方或提供劳务方向购买方或接受劳务方收取的违约金，一般会被认定为价外费用。
例如，A公司购买B公司货物，合同约定价款100万元，付款期限为货物交付10天内。10天期限内，A公司未按约定付款。50天后，A支付货款100万元，并按合同约定，向B公司支付违约金3万元。此违约金为正向违约金。
根据增值税暂行条例第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
增值税暂行条例实施细则第十二条规定，增值税暂行条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。因此，销售货物单位收取违约金符合“价外费用”时，应同货物一并开具增值税专用发票。
2、违约金的会计处理
企业收取违约金，属于与企业正常经营活动无直接关系的收入，按会计准则要求，应作为营业外收入处理。同理，支付违约金应作为营业外支出处理。
上述案例中，B公司收取正向违约金3万元，应缴纳增值税。由于增值税是价外税，B公司应缴纳增值税30000÷1.17×17%＝4358.97（万元）。
B公司收取违约金3万元，会计处理为：
借：银行存款 30000
贷：营业外收入 25641.03
应交税费――应交增值税（销项税额） 4358.97。

问题四：支付赔偿款怎么入账？借：营业外支出
贷：主营激务收入
应交税金－应交增值税（销项税额）
这个收入要依你们所顶出的产品的计税价值来确定.
不然就是你们算了税金了.税金也有可能是不正确的.

问题五：支付赔偿款怎么登会计分录 5分借：营业外支出
贷：银行存款/现金

问题六：企业支付违约金怎样做账企业支付违约金，要看什么憨况。
如果是商业合同的违约金，直接计入相应成本或费用；如果是支付给 *** 国家机关的违约金则计入营业外支出。

问题七：企业收到某公司违约支付的赔款记在哪个会计分录里面，是营业外收入还是其他应收款呢企业收到某公司违约支付的赔款记在哪个会计分录里面，是营业外收入还是其他应收款呢？――――――是营业外收入
借：银行存款
贷：营业外收入

问题八：解约赔偿金会计分录怎么做计入营业外支出。
这个营业外支出是可以税前扣除的。

问题九：本公司赔偿销售违约金怎么做会计分录公司因违约支付的违约金应该做会计分录如下：
借：营业外支出
贷：银行存款/库存现金

问题十：支付违约金怎样做帐发票开了吗？
1、如果发票没开，直接按扣除违约金后的金额开发票走账
借：应收账款（扣款后的金额）
贷：主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税）
2、如果已经开票，还要看对方是否已经验票。
对方如果没验票，那就作废原发票，账务红字冲回，重新按新开的发票走账
3、如果对方已验票，那处理比较麻烦，你需要开个红字发票，然后再按扣款后的金额新开发票，而且有些地区可能税务局还打麻烦。
提示：你不要老想着收据，走账一般以发票为准而不是收据。现在收据严格来讲属于内控的范畴，尤其税务局不认收据的，跟白条似的。
如果你嫌麻烦，就像上面说的走销售费用，那就多交增值税了。“税管员了，她说税前可以扣除”是指所得税的所得额可以税前扣除。

客户扣款会计分录是什么？

客户扣款可以理解为企业销售给客户的货物因质量原因需要扣除部分款项，由销售方企业开具带有折扣性质的发票的，对方按照发票上扣除折扣后的金额进行入账处理，相关会计分录怎样编制？
客户扣款的会计分录
收到货后要求扣除相应货款
借：银行存款、营业外支出
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
若是涉及到营业外支出会计科目的，例如：
1、固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失
2、职工子弟学校经费和技工学校经费
3、非常损失、公益救济性的捐赠、非季节性和非修理性期间的停工损失、赔偿金、违约金等
做红字分录，借贷方向相反记账
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
同时需要冲回成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本
应收账款已收，则不用冲回应收账款，直接冲银行存款。
客户扣款已开具发票的账务处理
1、如果是对方扣除款项，并且开具了发票
借：库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款等
2、如果是本企业开具了发票给对方
借：预收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
客户扣款处理方式
1、如果先对账，然后再开票，按正常操作即可
2、如果已开票，然后客户才确认扣款：
（1）开负票，红冲收入;
（2）客户会有正式的函件，确认扣款原因和金额，从费用列支。
客户扣款部分作为财务费用处理，但税费按开票金额计算和缴纳，原始单据至少要有客户扣款的收据或扣款证明资料，实际收款单据。