一、这么少的钱直接记到当年就可以
按3%计提增值税
借应收账款3500
贷营业收入3398.06
贷应交税费-应交增值税101.94
二、如果调上年的
1.3%计提增值税
借应收账款3500
贷以前年度损益调整3398.06
贷应交税费-应交增值税101.94
2.按10%计提所得税
借以前年度损益调整339.81
贷应交税费-企业所得税339.81
3.结转
借以前年度损益调整3058.25
贷利润分配-未分配利润3058.25
三、税务申报时在调整项增加即可
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