企业所得税纳税申报表怎么填?
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.
本表表头项目
"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.
"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).
"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.
各列的填报
"据实预缴"的纳税人第2行至第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得?税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.
"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至第14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一E1至最后一日.
增值税发票查询系统是什么?
增值税发票查询系统是全国增值税发票查验平台.
取得增值税发票的单位和个人可登录全国增值税发票查验平台,对新系统开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子普通发票的发票信息进行查验.
单位和个人通过网页浏览器首次登录平台时,应下载安装根目录证书文件,查看平台提供的发票查验操作说明.
发票查验操作流程:
登录增值税发票查验平台;
在页面中根据要求输入相关的查验项目信息;
确认输入的信息无误后,点击查验按钮,系统自动弹出查验结果.
可以查验使用增值税发票管理新系统开具的发票,包括:
增值税专用发票;
增值税普通发票(含电子普通发票、卷式发票);
机动车销售统一发票;
货物运输业增值税专用发票.
企业所得税纳税申报表怎么填?整体上来说,其实我们通过小编老师阐述的相关介绍资料,相信你们都知道企业所得税申报表的相关数额填写都有一定认知,因为申报表中有很多栏目的填写资料都在上文提及,如果你们觉得上文讲解的资料还有什么问题,欢迎你们来本网站上找会计老师进行咨询的.
企业所得税申报表的填写
一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定：
“一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。”
二、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
因此，本期发生额应该是填一季度的发生额。但，“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损后的余额。一季度“累计金额”就是“本期金额”相等。
企业所得税申报表的填写
1、“累计金额 ”是指本年1月至当月的合计数；
2、新的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类），专门有一栏：弥补以前年度亏损，这里可以填写尚未弥补的亏损数；
3、只要在“弥补以前年度亏损”栏，填写尚未弥补的亏损数，那报表自动计算出来，亏损数是否弥补完。
若能帮助你，望采纳！
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