小规模怎样计提税金，小规模纳税人计提税金

小规模纳税人进项税不得抵扣，一般情况下。销项税和小税种计提如下
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
应交教育费及附加
增值税
借：银行存款等
贷：主营业务收入等
应交增值税-增值税（小规模）
实际缴纳时，冲掉贷方即可

小规模纳税人增值税附加税怎样计提缴纳

小规模纳税人增值税附加税怎样计提缴纳
1、附加税是根据实际缴纳的增值税计提,免税的情况实际缴纳的增值税为0,所以附加税不必计提,在实现销售后,会计处理为:
借:应收账款/银行存款,
贷:主营业务收入,
贷:应交税金-应交增值税.
暂时不计提附加税,等缴纳增值税时再计提.增值税减免,附加税种就不用计提了.
2、计算增值税时同时计提,免税时作为营业外收入,
实现销售后,计算增值税
借:应收账款/银行存款/库存现金,
贷:主营业务收入,
贷:应交税金-应交增值税,
计提附加税费时,
借:税金及附加,
贷:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加,
贷:营业外收入-补贴收入/税收减免.
增值税附加税税率是多少?
增值税附加税,包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加.
1、城市建设维护税的税率:
按照纳税人所在地划分:
(1)在市区的,税率为7%.
(2)在县城、镇的税率为5%.
(3)不在市区、县城、县属镇的,税率为1%.
(4)应纳税额=(实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税)×适用税率
2、地方教育费附加的税率:
地方教育费附加的征收率2%.
应纳地方教育费附加==(实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税)×2%
3、教育费附加的税率:
教育费附加税的征收率3%.
应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税)×3%
小规模纳税人增值税附加税怎样计提缴纳?

增值税小规模纳税人怎么计提税金

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人计提税金

小规模纳税人因为不存在进项税抵扣问题，所以在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
1.销售实现收入时计提增值税：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费：应交增值税
2.计提附加税
借：营业税金及附加
贷：应交税费：应交城建税
贷：应交税费：教育费附加
贷：应交税费：地方教育费附加等；
应交税费——地方水利建设基金
缴纳税费时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
借：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
应交税费——地方水利建设基金
贷：银行存款
缴纳印花税时，不用计提，直接计入管理费用：
借：管理费用——税金
贷：银行存款