采购发票未到怎样做账，材料已入库发票未收到怎么做账？

企业购入材料过程中，可能会出现原材料已经收到，但是还没有收到发票的情况。对于该情况，会计人员怎样做账？
材料已入库发票未收到账务处理
1、如果款已付，材料、发票都没到
（1）支付货款时
借：预付账款
贷：银行存款等
（2）收到材料，并取得发票
借：原材料
贷：预付账款
2、如果材料已入库，未付款、未取得发票
（1）材料入库时，按暂估价做帐
借：原材料
贷：应付账款－－暂估价
（2）取得发票，并付款
A、先冲销暂估价
借：原材料（红字）
贷：应付账款－－暂估价（红字）
B、然后，按发票价做帐
借：原材料
贷：银行存款等
3、如果材料入库、发票到，款未付
借：原材料
贷：应付账款
4、如果材料入库，发票未到，但款已经付了
（1）未取得发票时，先做
借：原材料
贷：银行存款等
（2）取得发票后，把发票粘帖到上面分录的凭证中，并在发票上写明一下，后取得的发票。
原材料的会计核算
原材料的日常收发及结存，可以采用实际成本核算，也可以采用计划成本核算。
（一）采用实际成本核算的账务处理
材料按实际成本计价核算时，材料的收发及结存，无论总分类核算还是明细分类核算，均按照实际成本计价。使用的会计科目有“原材料”、“在途物资”等。
（二）采用计划成本核算的账务处理
材料采用计划成本核算时，材料的收发及结存，无论总分类核算还是明细分类核算，均按照计划成本计价。材料实际成本与计划成本的差异，通过“材料成本差异”科目核算。月末，计算本月发出材料应负担的成本差异并进行分摊，根据领用材料的用途计入相关资产的成本或者当期损益，从而将发出材料的计划成本调整为实际成本。

采购商品已入库发票未到怎样做账？

企业在经营的过程中由于业务发展需要，采购一批商品。对于商品已经入库但未收到发票的情况，该怎样进行账务处理？
采购商品已入库发票未到的账务处理
如果购进的货物已入库，但购货发票未收到时，可以先做暂估入库的分录：
1、购进货物已入库，购货发票未收到的账务处理如下：
借：库存商品——暂估入库
贷：应付账款/银行存款
2、销售已入库的货物账务处理如下:
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
3、发票回来以后冲暂估入库的账务处理如下：
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：库存商品——暂估入库
4、结转已售商品成本账务处理如下：
借：主营业务成本
贷：库存商品
库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。简而言之，库存商品指一切闲置的，用于未来的，有经济价值的商品。
库存商品是资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少。库存商品的借方是指购入待售的商品，或者生产进仓的待售产品，贷方是指销售或其他原因而减少的商品。
关于采购商品账务处理
A：一般纳税人
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
B：小规模纳税人
借：库存商品
贷：银行存款/库存现金

原材料已到,发票单未到怎样做账呢?

原材料已到,发票单未到怎样做账呢?
支付货款时
借:预付帐款
贷:银行存款
原材料已入库,发票未到,可暂估入库
借:原材料
贷:预付帐款
发票收到后,红冲暂估分录
借:原材料(红数)
贷:预付帐款(红数)
根据发票入帐
借:原材料
贷:预付帐款
预付账款收到发票和没有收到发票后怎么做账
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.
预付账款收到发票时怎样做会计分录?
答:预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录:
借:银行存款
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
而如果是没收到发票的预付账款,则这样做:
1、预付账款时
借:预付账款
贷:银行存款
2、收货时(无发票)
借:库存商品
贷:预付账款
3、取得发票后
红冲2、再做正常购进分录
借:库存商品
贷:预付账款
借:库存商品
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
4、汇缴结束前未取得发票对无票入账金额调增应纳税的所得额.
原材料已到,发票单未到怎样做账呢?关于这个问题小编在上面这篇文章中做出了回答,在下半部分小编也给大家带来有关于预付账款的一些知识,希望能在会计工作中帮助到大家,今天的文章小编就分享到这里了,感谢大家观看.