1、先检查记账凭证，看看编制的记账凭证中会计科目、金额是否正确。
2、然后，检查现金日记账
（1)看看是否有漏记、记重的凭证 。
（2）是否存在金额写错、借贷方向记反、计算是否正确。
3、最后，重新清点库存现金，看看是否存在点错，是否存在借出的现金没写借据，是否有丢失的单据等。
出纳人员每日应将现金日记账与什么核对
通常，现金出纳人员每日应及时完成当天记账及日结工作，并将账面余额与库存现金实际余额进行核对，确保账实的一致性。如出现账实差异，应立即将日记账明细逐笔与相应原始单据进行核对，确定记账的准确性以及检查原始单据的真实完整。
现金日记账的对账工作主要包括
现金日记账的对账工作主要包括如下：
现金日记账是企业会计中非常重要的一种账簿，记录了企业的现金收支情况。对于企业来说，及时、准确地对现金日记账进行对账工作是非常必要的。下面就是现金日记账对账工作的主要内容：
1.对账准备工作在进行现金日记账的对账工作前，需要先对账户余额进行核对，确保账户余额准确无误。同时，还需要准备好银行账单、现金收据、付款凭证等相关资料，以便进行对账。
2.对账过程
对账过程主要包括以下几个方面：
（1）核对现金日记账和银行账单将现金日记账和银行账单进行逐一核对，确保两者的收支情况一致。需要注意的是，对账时应该按照时间顺序进行核对，以确保每一笔交易都能够对应上。
（2）核对现金收据和付款凭证
将现金收据和付款凭证与现金日记账进行核对，确保收支情况一致。需要注意的是，对于现金收据和付款凭证，应该按照时间顺序进行核对，以确保每一笔交易都能够对应上。
（3）核对其他资料
除了现金日记账、银行账单、现金收据和付款凭证之外，还需要对其他资料进行核对，比如银行对账单、现金流量表等。这些资料可以作为对账的参考依据，确保对账的准确性。
3.对账处理
在进行对账工作时，可能会出现一些差异，比如现金日记账和银行账单的余额不一致等。这时需要进行对账处理，找出差异的原因，并进行调整。对于差异的处理，需要按照会计准则和公司内部规定进行处理，确保对账结果的准确性。
总之，现金日记账的对账工作对于企业来说非常重要，只有及时、准确地进行对账工作，才能保证企业的财务状况得到有效的控制和管理。
怎么进行现金日记账的核对
具体操作方法如下：
（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致。
（2）现金日记账与现金总分类账的核对。
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入（借方）合计数、本月支出（贷方）合计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证（提取现金业务）和现金收入一方的账目；反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
（3）现金日记账与库存现金的核对。
出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。
企业领导和会计业务主管部门也可组织对本单位出纳人员的库存现金进行定期的和不定期的清查，清查完毕，要编制库存现金查点报告表
现金日记账怎样进行核对？
现金日记账的对账，主要有三方面内容：
1、现金日记账与现金收付款凭证核对
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。
核对的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。
2、现金日记账与现金总分类账的核对
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
3、现金日记账与库存现金的核对
首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。一般是通过库存现金实地盘点法查对，应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对，清查完毕，要编制库存现金盘点报告表。
怎么进行现金日记账的核对
为了使现金日记账的账面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对账。 对账，就是对账簿记录的内容进行核对，使账证、账账和账实相符的过程。现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；其账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；其账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。 具体操作方法如下： （1）现金日记账与现金收付款凭证核对。 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致。 （2）现金日记账与现金总分类账的核对。 现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入（借方）合计数、本月支出（贷方）合计数和余额相互核对，查看账账之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证（提取现金业务）和现金收入一方的账目；反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。 （3）现金日记账与库存现金的核对。 出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。其格式如下表所示：
出纳人员每日应将现金日记账与什么核对
出纳人员每日应将现金日记账余额与库存现金核对。
出纳人员每日应将现金日记账与什么核对
出纳人员每日应将现金日记账与实际库存现金核对，做到账实相符。
现金日记账应怎样记录和核对银行提取现金的业务？
现金日记账：借方与贷方的解析
现金日记账，作为财务日常管理的重要工具，采用订本式账簿，其基础格式是“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式，旨在精确追踪每笔现金流动。
出纳人员以审核无误的现金收款凭证和付款凭证为依据，逐日详细记录每一笔现金的进出，确保每一笔交易的透明度。特别指出，银行提取现金的交易，虽不生成现金收款凭证，但通过银行存款付款凭证，贷记现金账户，记录这一过程。
每日工作结束后，现金日记账需计算并记录收入总额、支出总额，以及账面余额，并与库存现金实际盘点数核对，以确认现金的收支平衡情况。对于更复杂的企业，多栏式现金日记账则能按对应科目细分收入和支出，提供更深入的分析，简化总分类账登记，便于追踪现金流的详细路径。
如果对应科目繁多，可考虑设置现金收入和支出独立的日记账，防止账页过长。同时，理解“承前页”概念：它指上一页的最后余额，包括本月所有借方或贷方的发生额，但不包括历史月份的数值。
现金日记账的年初余额，源于上年度的结转，与总账现金余额应保持一致，除非有多个日记账，此时需汇总核对。新年度首个月份的余额不需累计，而是从上年度末的余额开始。
通过详尽的现金日记账管理，企业能够有效掌握现金流动，确保财务状况的准确无误。希望这些信息对你的财务管理带来实质性的帮助。
文章说明：本文收集于网络，仅作参考，若有侵权，请联系本站删除！
