你是出纳吧,如果是的话,你只要记银行日记帐. 你并不需要知道这笔钱是应收还是应付,而且不管它是应收还是应付都一样,只要是收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方,跟钱是应收还是应付没关系. 银行流水帐和现金流水帐一样,收到钱了就记借方,付钱出去了就记贷方,跟这笔钱到底属于什么款没有关系,千万不要把简单的事情复杂了. 如果这笔钱属于应收帐款,银行日记帐上还是登借方,因为收的钱,不过,同时,会计会在另外的应收帐款的帐本上登一笔贷方,如果你只是出纳,应收帐款帐本应该不需要你去登,不关你的事.
发生本票业务时，银行存款日记账该怎么记？
若收到本票准备转出 借：其他货币资金——银行本票 贷：主营业务收入 应交税费 本单位办理银行本票 借：其他货币资金-银行本票 贷：银行存款 若购货有结余再转入银行存款 我想银行日记帐你应知道怎么记了吧。
银行存款日记账本月合计余额怎么计算
1、
现金日记账
每月都要结出
余额
，其余额计算有两种方法，其一是用
上月
的余额加上
本月
借方
发生额
，扣除本月
贷方
发生额，结出余额后，应当在“借或贷”栏内写上“借”或“贷”字样。
2、现金日记账的余额的第二种
计算方法
，是用
年初
余额加上至本月累计的借方发生额，即到第二个月的累计借方发生额扣除至本月的累计的贷方发生额。这两种计算方法其结果应该是一致的。
特此回答！
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