收到汇票或本票时：借记应收票据 贷记主营业务收入贷应交税费收到支票时，用银行的进账单做账 借：银行存款 贷贷记主营业务收入贷应交税费
银行承兑汇票的会计处理
以上两位我觉得都不全面，我认为开银行承兑汇票时，借：其他货币资金---保证金
贷：银行存款
银行承兑汇票付供应商时：借：应付账款---xxx
贷：应付票据
承兑到期时 借：应付票据
我认为提问者可能指的是银行汇票
开具汇票时，金额相同的情况下:借:应付帐款或预付帐款--xxx(明细为汇票的收款人)
贷:银行存款
如果汇票没有使用退回时,把汇票大小写金额写0,把余额处填写上汇票的金额,给银行写一份汇票退回的证明,把汇票退回银行,在这笔款项汇入你单位帐户后,做和以上相反的会计分录就行了.
银行承兑汇票的会计处理
我们一般处理是:
1.开承兑汇票时付保证金10%
借:银行存款-保证金户 票面金额* 10%
贷:银行存款-划出款项户 票面金额*10%
开出的承兑汇票入账:
借:应付账款--XX 票面金额
贷:应付票据 票面金额
2.到期还款时
借:应付票据 票面金额
贷:银行存款--保证金户 票面金额*10%
银行存款 票面金额*90%
利息作为财务费用红字方记入
做会计帐时,怎样把票据分做到各个科目里面
先按票据填好记帐凭证，分好科目，然后按记帐凭证上的科目记帐就好了
银行承兑汇票的会计处理
银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
对于会计人员，银行承兑汇票的账务处理也是非常基础。几乎每个月都能碰到它，那么初当会计的我们怎样对银行承兑汇票进行账务处理呢？现在就跟中华会计网校实务操作栏目小编一起学习处理方法吧。
1、办理承兑汇票时的会计分录：
借：其他货币资金——XX银行承兑汇票
贷：银行存款——XX银行
2、支付供货单位银行承兑汇票
借：库存商品／预付账款等相关科目
贷：应付票据
3、收到承兑户利息时，根据相应的单据，有些银行将承兑账户的利息直接入了单位基本户，而有些银行则将承兑账户利息先计入承兑账户，承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户。
借：银行存款——XX银行（直接入基本户时）
其他货币资金——XX银行承兑汇票（计入承兑账户时）
贷：财务费用
4、承兑汇票到期解付时，根据银行转来的单据视情况做账，有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出，而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户，然后在付款。
（1）直接解付时：
借：应付票据
贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票
（2） 先转入单位基本户再解付时：
借：银行存款——XX银行
贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票
借：应付票据
贷：银行存款——XX银行
当销售收到汇票或本票还有支票时怎么做账务处理？
收到汇票和本票分录：借：应收票据-xx公司贷：应收账款收到支票：借：银行存款贷：应收账款
当销售收到汇票或本票还有支票时怎么做账务处理？
收本票
借：应收票据
贷：应收帐款 或 主营业务收入
收到支票或汇票，一般马上就去进帐，
借：银行存款
贷：应收帐款 或 主营业务收入。
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