流动资金在报表里的计算方法是：流动资金=流动资产—流动负债
其中：
流动资产合计
=货币资金(=现金+银行存款+其他货币资金)
+交易性金融资产
+应收票据(=应收票据-已贴现的)
+应收账款[=(应收账款+预收账款)借方合计—坏账准备中应收账款的部分)]
+预付款项[=(应付账款+预付账款)借方合计]
+应收利息
+应收股利
+其他应收款(=其他应收款-坏账准备中其他应收款的部分)
+存货[=库存商品+原材料+在途物资+生产成本-存货跌价准备+/-材料成本差异]
+一年内到期的非流动资产
+其他流动资产
年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
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资产负债表里流动资产和流动负债怎么计算啊？
流动资产= 3000 234000 +应收账款（87000-5000）库存（25000 +45000-8000）+预付借记应付账款30000
流动负债=应付预付贷款人124000提前应收账款贷方12000 + +应该所得税费用5300 +长期贷款，长期贷款将是一年到期的是5000元的条件
应付账款：C公司借方：30000
D公司贷款人：1240000（错）（ 124000-30000 = 94000）和相应的形式
资产负债表里流动资产和流动负债怎么计算啊？
建议你下载正规准确的资产负债表，其有注明哪些项目属于流动资产，哪些项目属于流动负债
如下图：
流动资产怎么算
流动资产的算法：流动资产＝货币资金+应收账款+存货+其他应收款+应收票据+短期投资+预付账款+应收补贴款+待摊费用；年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。流动资产的内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。
流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款等。
流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。
一般净流动资金的多少，反映了企业的现状，净流动性越大，流动资产金额越多，短期内偿债能力越强，那就代表着企业在资本市场中筹集资金就越容易，成本也会越低。
流动资金怎样进行估算啊?
流动资金估算 流动资金估算的基础：营业收入、经营成本 （了解）扩大指标估算法 计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率 流动资金=年经营成本×经营成本资金率 流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额 （熟悉）分项详细估算法 1 计算公式： 流动资金 = 流动资产 - 流动负债 流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金 流动负债 = 应付账款 + 预收账款 流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金 2 估算步骤：确定各分享最低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额 1）确定周转天数 2）年周转次数计算:年击转次数=360/最低周转次数 3）流动资产估算 ① 存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品 ② 应收账款估算 ③ 现金估算 ④ 预付账款估算 4）流动负债估算 ① 应付账款估算 ② 预收账款估算
流动资产计算公式
流动资产计算公式具体如下：
流动资产计算公式为“流动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+预付款项+其他应收款+存货+待摊费用”，货币资金指企业现金、银行存款、其他货币资金等，一般以成本计量。
短期投资包括到期日在一年内的各种证券投资和其他短期理财产品，如国债、企业债、银行存单等。应收票据是指卖方根据买方签发的承诺付款的单据，如商业汇票、银行承兑汇票等。
应收账款是企业已向客户销售商品或提供服务而尚未收到货款的账款，是企业经营活动中最主要的流动资产。预付款项是指企业为了取得某些商品或服务，提前支付给供应商或承包商的预付款。
其他应收款是指除上述流动资产之外的其他应收款项。存货是指企业持有的商品、未完成的生产商品和原材料等，按照成本计量。
待摊费用是指企业已经支付或承诺支付但尚未发生的一些费用，如广告费、租金、利息等，按照预付比例计算并计入流动资产。以上八个部分综合计算，去除不必要的项目后，即可得到企业的流动资产总额。
扩展知识：
流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态。
各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。
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