公司发票怎样做账务处理(06/17更新)

增值税发票，抵扣联需交税务做进项抵扣用，发票联交公司财务做成本费用用。
抵扣联直接抵扣增值税，发票联做所得税扣除。
所以你不能留存发票联，否则会造成税务损失。
如果你做为部门人员需记账，建议你复印一份即可。做部门的账，建议你建立一份发票台账即可，详细登记发票涉及到的往来单位，金额，并留空核销（收付款时核销）

一般纳税人增值税发票怎么进行账务处理

修理打印机，对方如开了500的增值税普票，账务如下：
借方管理费用-修理费500
贷方现金500
若开的是500的专用发票，账务如下：
借方管理费用-修理费(500减进项税额)
应交税金-增值税进项税税额
贷方现金500
修理打印机而得的进项税额，可以用于抵扣销项税额。

月末收到发票怎么记账

（1）付款时：
借：预付账款
贷：银行或者（现金）
（2）收到发票时：
如果是小规模企业的话
借：原材料（库存商品）
贷：预付账款
如果是一般纳税人的话
借：原材料（库存商品）
应交税费-应交所得税（进项税额）
贷：预付账款

增值税发票怎么做账

销售发票：
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税－销项税额
取回的发票：
借：库存商品、原材料、管理费用等
应交税金－应交增值税－进项税额
贷：银行存款等

月末收到发票怎么记账

如果您公司是一般纳税人的话：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果您公司是小规模的话：
借：原材料
贷：银行存款/现金

一般纳税人增值税发票怎么进行账务处理

原发布者:jay_h1218
增值税一般纳税人账务处理流程一、“进项税额”的帐务处理　　1.国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目；按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额，“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目，按照应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款”、“应付票据”、“银行存款”。需要注意的是：如果购进货物未能取得增值税发票，则不能计算扣除进项税额；如果购入货物取得增值税发票有误，也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票，否则，其进项税额就必须敖货物的购进成本。　　2.接受投资转入货物。企业接受投资转入货物，应按照专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目，按照确认的投资货物价值（已扣增值税），借记“原材料”等科目，按照增值税与货物价值的合计数，贷记“实收资本”等科目。　　3.接受捐赠转入的货物。企业接受捐赠转入的货物，应按照增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目；按照确认的捐赠货物价值（已扣增值税），借记“原材料”等科目；按照增值税额与货物价值的合计数贷记“资本公积”等科目。　　4.接受应税劳务。企业接受应税劳务，应按增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税（进项税

一般纳税人增值税发票怎么进行账务处理

月初去税务局领取增值税发票，取得的增值税专用发票要及时去认证，审核比对通过（发票开具之日起180天内）
建立完善的财务核算系统，如v5.0系统，做账，进收入成本，进行账务处理。
月底前将发票开完，与客户核对税号及其他信息，打印发票资料
次月月初对防伪税控开票系统进行抄税，通过网上申报纳税系统进行税务申报，缴纳增值税税款。同时打印申报表
把申报表和发票资料送到当地的税务大厅进行审核比对，同时携带税款ic卡到税务大厅报税。