销项税额与进项税额科目的余额在月末不用结转为零，月末也不用结转到其他科目，增值税的月末结转只是用增值税的二级科目进行结转。进项税科目和销项税科目上的金额就一致挂着。关于增值税的账务处理，按照下面的总结掌握：
月末结转当月未交增值税：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
月末结转当月多交增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交的增值税）
交纳当月的增值税：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
本月交纳上期未交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
17%的增值税怎么抵消？
增值税 138.5*17/117=20.12元
除税后销售收入 138.5/117=118.38元
尚可获利且 118.38元-107.5元=10.88元
17%的增值税怎么抵消？
一、增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。 一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17%
二、一般纳税人准予抵扣的进项税额：
1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；
2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额；
3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率（13%）计算。
4.一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。
5.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。
增值税进项税与销项税怎么抵消？
如果你公司是增值税一般纳税人，无论是购进再销售，还是作为固定资产使用，这种进项可以抵销项。
补充：抵扣的前提是你公司必须是增值税一般纳税人。你公司销售货物按照规定税率17%计算的金额就是你的销项，比如说你公司一个月销售货物含税收入是70000元，那么你这个月的销项就是：70000÷（1+17%）×17%=10170.94元，假设你买电脑时，人家给你开的增值税专用发票上的税额是8000，那么你这个月可以抵扣进项税8000，应该交纳的增值税就是10170.94-8000=2170.94元。
进项和销项的东西不见得非要一一对应。
17%的增值税怎么抵消？
拿着你取得的增值税票，去税务局认证，认证通过了，你就可以抵消了。
文章说明：本文收集于网络，仅作参考，若有侵权，请联系本站删除！
