小规模企业怎样抵扣，小规模纳税人专票怎样抵扣？

小规模纳税人专票怎样抵扣?
如果小规模纳税人给一般纳税人开具增值税专用发票的话,可以按照发票的税额抵扣.
一般纳税人采用增值税一般计税方法,而小规模纳税人采用简易计税方法.增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率.
根据我国现行对小规模纳税人的规定,小规模纳税人大部分自己只能开具增值税普通发票,一般是5%或3%的征收率.小规模纳税人没有权利购买增值税专用发票及自行向购货方开具,如果必须向购货方开具增值税专用发票的,可以向主管税务机关申请代为开具,销项税率一般为3%.对于一般纳税人而言,即使是从小规模纳税人购进应税劳务、服务或者应税货物,只要收到合理的增值税专用发票,均可以抵扣联进行进行税额抵扣.
所以一般纳税人在收到小规模纳税人申请代开的增值税专用发票,大可消除疑虑,直接进行抵扣.
对于小规模企业日常开具的增值税普通发票,一律不能进项抵扣.增值税普通发票只能作为经济业务真实有效交易的凭据,但是由于普通发票本身是用征收率和销售额进行核算,并非是增值税率,其税额本身不能构成进项税额抵扣.因此普通发票不能抵扣.
专用发票抵扣怎么操作?
专用发票抵扣有以下几个注意的步骤:
第一、取得专用增值税发票,在发票认证系统上做认证处理,
第二,入账处理,
进货处理,
借:库存商品,
应交税费-应交增值税(进项),
贷:银行存款,
销售处理,
借:银行存款,
贷:主营业务收入,
应交税费-应交增值税(销项),
当时进项加留底大于销项,直接抵扣,不做账务处理,录销项大于进项加留底,可以抵扣进项和留底,把没有抵扣完的销项税额做转出处理,
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费-未交增值税,
缴增值税,
借:应交税费-未交增值税,
贷:银行存款.
这样完整的进项抵扣工作就完成了.

抵扣怎么算

只有增值税一般纳人能抵扣
86235.28元，
=100000/1.17*0.17-86235.28/1.17*0.17=2000
你的要求2点的税100000*.02=2000

小规模企业税控盘的票怎样抵扣

小规模企业税控盘的票怎样抵扣
纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额。
当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时，按本期减征额实际填写，当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额。当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时，按本期减征额实际填写，当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时，按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
扩展资料
小规模初次购买的金税盘可以抵扣应纳税额.根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》
增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。
增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减。
增值税税控系统包括增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。
增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘。货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘，机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。
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