小规模纳税人普遍国税按季报，地税按月报。
月末，怎么计提国税、地税，分录是怎么做的？
1、月末计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应交税金-未交增值税
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
2、月末计提地税会计分录为：
借 :营业税金及附加
贷,应交税费-应交营业税
-应交教育费附加
-应交城建税等
月末，怎么计提国税、地税，分录是怎么做的？
您好，很高兴为你解答！
计提国税的分录是：
计提时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
结转时
借：本年利润
贷：所得税
上缴时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
计提地税的分录是：
月底计提时
借 ：税金及附加---城建税 教育费附加等
贷：应交税费--- 城建税 教育费附加等
缴纳时
借 ：应交税费---城建税 教育费附加等
贷：银行存款（库存现金）
计提的方法：
按照销售额与适用税率计算提取。
小规模纳税人：销售额（不含税）*税率（征收率）=应交增值税；一般纳税人：销项税（销售额*适用税率）-进项（购进取得的发票上反映的税额）=应交增值税；地税按照应交增值税额*城建税税率和教育费附加费率直接计算提取即可。
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月末，怎么计提国税、地税，分录是怎么做的？
1、地税提取分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）月末结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）下月上交税金 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷；银行存款等 2、国税提取分录 （1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税 （2）结转时 借：本年利润贷：所得税（3）上缴时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
怎样计提地方税
是啊，是按增值税的销项减进项后的应交税额来计提
比例是教育费附加是3%，地方教育附加1%
国税按季申报 地税要按月 什么报
小规模纳税人普遍国税按季报，地税按月报。
国税按季申报 地税要按月 什么报
国家税务总局公告2016年第6号为落实《深化国税、地税征管体制改革方案》关于创新纳税服务机制的要求，推进税便利化改革，根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其实施细则等有关税收法律法规的规定，现就合理简并纳税人申报缴税次数有关事项公告如下：一、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。二、随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。三、符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企业所得税。
怎样计提地方税
一般月末计提上交地税的税种有：营业税、城建税、教育费附加。
一、营业税
（一）营业税是根据营业收入提取的。
（二）计算公式：应交营业税=营业收入*营业税率
（三）税率
1、交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%
2、建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%
3、金融保险业 5%
4、邮电通信业 3%
5、文化体育业 3%
6、娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%
7、服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%
8、转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%
二、城建税
1、城建税是根据：增值税、营业税、消费税提取的。
2、计算公式
应交城建税=（增值税+营业税+消费税）*城建税税率
3、税率
纳税人所在地在市区的，税率为7％；
纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；
纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％
三、教育费附加
1、教育费附加是根据：增值税、营业税、消费税提取的。
2、计算公式
应交教育费附加=（增值税+营业税+消费税）*教育费附加税率
3、税率：3%。
怎样计提地方税
城建税=应缴增值税*7%
教育费=应缴增值税*3%
地方教育费=应缴增值税*2%
如果本月没有进项，那计提基数就是2000。
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