跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票，但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年的账务处理可以分为以下几个步骤：
1. 红冲去年的凭证：使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原来的凭证冲红。
2. 重新做一张正确的凭证：根据冲红后的结果，重新做一张正确的凭证。
3. 调整应交税费：计算多交的企业所得税，并进行相应的调整。
4. 结转未分配利润：将调整后的金额结转到未分配利润中。
具体操作分录如下：
1. 冲红去年凭证：借：以前年度损益调整（红字），贷：库存现金（红字）。
2. 重新做正确凭证：借：库存现金，贷：以前年度损益调整。
3. 调整应交税费：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。
4. 结转未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整（余额）。
请注意，在进行账务处理时，应根据企业适用的会计准则进行操作。采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理，在发现时调整当期的损益；采用《企业会计准则》的企业，发生重大前期差错等事项的，可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年账务该怎样处理？
针对这种情况，您需要进行以下账务处理：
首先，您需要将去年入账的该笔费用原数冲回，同时将相应的进项税额转出。具体的会计分录为：
借：以前年度损益调整（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
然后，您需要将收到的冲红发票进行入账处理。具体的会计分录为：
借：应付账款（蓝字）
贷：银行存款（蓝字）
最后，您需要将该笔费用的银行退回款项进行相应的会计处理。具体的会计分录为：
借：银行存款（蓝字）
贷：应付账款（蓝字）
需要注意的是，在进行上述账务处理时，您需要仔细核对相关凭证和单据，确保账务处理的准确性和完整性。同时，如果涉及到税收方面的问题，您还需要咨询专业的税务人员或者会计师事务所的意见和建议。
收到对方跨年开来的销项负数发票怎么做账?
收到对方跨年开来的销项负数发票怎么做账?
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:
借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
所谓跨年发票,通常是指下面两种情况的发票:
第一种:发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年报销(支付)做账,报销(支付)和做账时间却是在次年.比如,出差人员1月份报销上一年度12月份的出差费用.
第二种:经济业务发生在上一年度,款项支付也在上一年度,却没有在上一年度收到发票.比如,在牛叉的电视台打广告,需要先付款,12月份广告款也打了广告也播出了,可是就是12月31日前还未收到广告费发票,而是元旦节过了才收到发票.
每到年底,很多财务人员都在为跨年的发票发愁,害怕发票跨年入账带来麻烦.因为会计讲"权责发生制"和"实质重于形式"时,就怕税官说"发票才是税前扣除的合法凭据";反之,如果会计人员讲"发票是税前扣除的合法凭据",又怕税官讲"权责发生制"和"实质重于形式".
因此,有很多会计人员会觉得左右为难,对跨年发票是担惊受怕,害怕给企业和自己带来麻烦.
发票跨年可以红冲吗?
发票跨年可以红冲.
国家税务总局,
关于红字增值税发票开具有关问题的公告国家税务总局公告2016年第47号.
为进一步规范纳税人开具增值税发票管理,现将红字发票开具有关问题公告如下:
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:
文件中没有限制红字发票开具时间.
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