先做同上期相同的红字凭证冲销，然后再做正确的凭证入帐就可以了。
之前年份固定资产折旧做错科目怎么处理
之前年份固定资产折旧做错科目怎么处理
这个不用补提,只能计提到最后月份再补提处理.进行调整就行了,因为涉及损益科目,所以要用以前年度损益调整科目.就是以前年度的固定资产计提折旧的金额已经做了企业所得税泄算清缴的工作.不再改变原来的数据,因为这个是汇算清缴表,就是说按税法规定列支折旧金额,按税法规定列支.
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正.这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项.以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告,以税后净影响额列示.对于报表期间之前发生的事项,以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额.企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算.
补提以前年度折旧分录处理
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
如果是改变折旧方法导致的差额,由于前期并未做错,故不调整前期,直接按差额调整当期损益:
借:管理费用/销售费用/制造费用
贷:累计折旧
折旧费指根据企业的固定资产原值,剔除不提折旧的固定资产因素,按照规定的残值率和折旧方法计算提取的折旧费用.
固定资产折旧费从固定资产使用月份的次月起,按月计提;停止使用的固定资产,从停用月份的次月起,停止计提.
上文讲述了之前年份固定资产折旧做错科目怎么处理,进行调整就行了,因为涉及损益科目,所以要用以前年度损益调整科目.我们在做账的时候一定要注意,按照规定和要求操作,这些税法都是有规定的,所以作为财务人员我们一定要对政策的更新留意和了解,如果还有其他问题,欢迎咨询本网站的在线答疑老师!
上年度固定资产误计入原材料科目,怎么做更正
如果是属误记科目的话，可以在12月份调整入正确的固定资产科目，并且是可以补提9-11月份的折旧的。
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