销项负数发票当然可以正常抵扣
分录你公司有退货给销货方:库存 负数
贷,对方才会给你开具增值税负数发票
如果此笔业务属实:借
销售方收到购买方开的负数发票怎么处理
借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）
贷；应付账款等科目（红字）
我公司收到销货方的销项负数增值税发票怎样处理
当然要认证，做进项税转出。
增值税发票开负票
根据国家税务总局（国税函[2003]962号）关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知 第一条的规定 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：
（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
（二）因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票, 也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
如果开票的当月企业尚有空白发票，可以将由于购货方提供错误的开票信息而造成开具错误的发票做作废处理（注意：如果对方已认证就需要对方到主管税务机关取消认证处理），然后重新开具正确的发票。但由于这个月发票已开完，需要次月重新开具发票，由于防伪税控开票系统隔月不能作废发票，根据962号文件的规定就应该采取你所说的方法处理，即使跨年也无所谓。开具负数发票的依据就是购货方退回的开具错误发票的存根联和抵扣联，把退回的开具错误发票的存根联和抵扣联附在负数发票存根联和抵扣联的后面就可以了。
我公司收到销货方的销项负数增值税发票怎样处理
如果是给钱了，还要退钱啊
借：现金（或银行存款）
贷：库存商品
应交税金—应交增值税（进项税额）
销售方收到购买方开的负数发票怎么处理
退回，谁开发票，谁就是销售方，既然他是购买方，他开出负数发票给你，你是没办法做账务处理的，所以只能及时把发票退回给他
增值税发票开负票
1. 对于跨年没有影响。
2.开负数发票，如果对方单位没有到税务部门认证抵扣而退回的，可以直接的开具负数和正确的正数发票；如果对方单位已经认证抵扣，而后发生的退货等，开负数发票就需要对方单位的所属税务部门开具一张证明，才能开负数发票。
增值税发票开负票
第一，你开给对方的增值税发票到下个月重新开票之前不能超过90天，因为增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证，并在认证当月的纳税申报期申报抵扣，否则不予抵扣。也就是说，你所开的这份资料有误的增值税发票不管现在退没有退回来，要掌握好期限，如果超过了90天，就不好办了。
第二，在规定的时间内，如果对方将发票的发票联、抵扣联没有认证退还给你，就不需要什么审批资料了，直接再开负票和正票。
第三，至于跨年的问题，你所说的情况问题不是很大，没有什么问题。
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