企业将一部分未分配利润转到了盈余公积中，这就是计提盈余公积的。盈余公积分为两部分，一是法定盈余公积，另一部分是任意盈余公积。
1、结转本年利润
借:本年利润200
贷:利润分配-未分配利润200
2、提取盈余公积
借:利润分配-提取法定盈余公积 20
-提取任意盈余公积10
贷:盈余公积-法定盈余公积20
-任意盈余公积10
3、结转已分配利润
借:利润分配-未分配利润30
贷:盈余公积-法定盈余公积20
-任意盈余公积10
年末未分配利润余额:20+200-30=170万
提取盈余公积按年底结转未分配利润：
1、有盈利时：
借：本年利润 XXX
贷：利润分配—未分配利润XXX
2、亏损时反之，但不用计提盈余公积金等
计提法定盈余公积金和任意盈余公积金
借：利润分配—法定盈余公积金 （按本年度未分配利润10%计提）
—任意盈余公积金（按本年度未分配利润5%计提）
贷：盈余公积金—法定盈余公积金
—任意盈余公积金
结转未分配明细科目
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—法定盈余公积金
—任意盈余公积金
法定盈余公积金计提到注册资金50%可不计提，任意盈余公积金计提到注册资金的25%可不计提。
扩展资料：
企业发生亏损时，应由企业自行弥补。弥补亏损的渠道主要有三条：一是用以后年度税前利润弥补。按照现行制度规定，企业发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补，即税前利润弥补亏损的期间为五年。二是用以后年度税后利润弥补。企业发生的亏损经过五年期间未弥补足额的，尚未弥补的亏损应用所得税后的利润弥补。三是以盈余公积弥补亏损。企业以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。
参考资料：百度百科-盈余公积
年末提取的盈余公积的公式是什么
应提取的法定盈余公积金=纯利润X10%
按其他要求应提取的盈余公积金=纯利润X（按其他要求应提取的盈余公积金的百分比）
年末提取的盈余公积的公式是什么
年末提取的盈余公积2113的公式如下：
年末提取的盈余公积=纯利润X10%。
法定盈余公积，是指按照企业净利润和法定比5261例计提的盈余公积。它的提取4102比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累1653计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。法定盈余公积的用途如下：
1、弥补公司亏损；
2、扩大公版司生产经营；
3、转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资权本的25%)
年末提取的盈余公积的公式是什么
借：利润分配
贷：盈余公积
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