如果您收到了发票但是尚未进行付款，根据会计准则和原则，您需要进行以下会计分录：
1.当您收到发票时，需要将应付账款增加，对应的会计分录如下：应付账款（负债）增加、待付供应商发票（负债）增加。
2.如果您的公司同时预留一定的税金，则您需要根据实际税金金额向税金账户借方增加，并在应付账款账户的贷方增加相应金额。
对应的会计分录如下：
应付账款（负债）增加、待付供应商发票（负债）增加、税金（负债）增加。
会计简介如下：
所谓会计，就是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。
工作内容如下：
1．每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后再做账），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2．月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加（城建税、教育费附加等）由当地税务机关决定。
3．月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入（投资收益，其他业务收入等），贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润，贷：主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。
发票已开，款未付，货未出，会计分录怎么做
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项）
发票已收到款未支付会计分录
企业收到发票但未付款时，会计分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
待企业支付款项时，会计分录为：
借：应付账款
贷：银行存款
企业发票已收到款未支付，应根据发票内容计入对应科目，同时贷记应付账款科目，待企业支付款项时，再通过“银行存款”科目进行核算。“应付账款”科目用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
发票已开，款未付，货未出，会计分录怎么做
货已入库(借)，
发票没收，款未付 这个是钱票2讫的时候完成的!当前可以忽略不记!
应付帐款(贷)
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