专用发票怎样做账，收到增值税专用发票会计怎么做账_财经新闻

需要进行真伪查验、发票信息核对、做账处理以及凭证整理与归档等步骤。
一、发票真伪查验
会计在收到增值税专用发票后，首先需要进行真伪查验。通过税务部门的官方网站或相关系统，输入发票代码、发票号码、开票日期等信息，查验发票的真伪。这是确保企业不被假发票所骗，避免税务风险的重要步骤。
二、发票信息核对
在确认发票真伪后，会计需要仔细核对发票上的各项信息，包括开票单位、购买方信息、货物或劳务名称、数量、单价、金额等。这些信息需要与企业的采购订单、入库单等相关凭证进行比对，确保发票信息的准确性和完整性。
三、做账处理
核对无误后，会计需要根据发票的内容和企业的会计制度进行做账处理。一般来说，会计会将发票信息录入企业的财务系统，生成相应的会计凭证。对于增值税专用发票，会计需要特别注意税金的计算和处理，确保税金的计提和缴纳符合税法规定。
四、凭证整理与归档
完成做账处理后，会计需要将相关的凭证进行整理和归档。这包括将发票、会计凭证、入库单等相关资料按照时间顺序和类别进行归档，以便日后查阅和审计。
综上所述：
收到增值税专用发票后，会计需要进行真伪查验、发票信息核对、做账处理以及凭证整理与归档等步骤。这些步骤确保了企业财务的准确性和合规性，为企业的发展提供了有力的财务支持。
法律依据：
《中华人民共和国会计法》
第十四条规定：
会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十一条规定：
单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。
《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》
第二条规定：
专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。其他联次用途，由纳税人自行确定。

已抵扣的增值税专用发票怎么入账

已抵扣的增值税专用发票，发票联作为原始凭证入账，抵扣联单独装订保管
　　记账按照业务内容及业务性质来记
　　借：xx资产（或xx费用）
　　借：应交税费--应交增值税-进项税额
　　贷：银行存款（或相关科目）

小规模收到增值税专用发票怎么做账

小规模收到增值税专用发票的做账方法如下：
1、借记“库存商品”、“原材料”或“固定资产”等科目，同时借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目；
2、贷记“银行存款”、“现金”、“应付账款”或“预付账款”等科目。
小规模纳税人收到增值税专用发票的好处：
1. 提升财务管理水平：小规模纳税人通过规范收到增值税专用发票的做账方法，能够更准确地记录交易和税务信息，提高财务管理的专业性；
2. 增强税务合规性：正确处理增值税专用发票有助于小规模纳税人遵守税法规定，避免因税务处理不当而产生的法律风险；
3. 优化税负管理：虽然小规模纳税人一般不能抵扣进项税，但合理保存和管理增值税专用发票，有助于在符合条件转为一般纳税人后，能够顺利进行税额抵扣；
4. 提高企业信誉：规范的财务做账行为能够增强企业的市场信誉，有利于与大型企业或政府部门等合作；
5. 便于财务分析：准确记录发票信息有助于小规模纳税人进行成本控制和财务分析，为企业决策提供数据支持。
综上所述，小规模纳税人通过规范收到增值税专用发票的做账方法，可以提升财务管理水平，增强税务合规性，优化税负管理，提高企业信誉，便于财务分析，为企业决策提供数据支持。
【法律依据】：
《增值税小规模纳税人征收管理办法》
第六条
为了既有利于加强专用发票的管理，又不影响小规模企业的销售，对会计核算暂时不健全，但能够认真履行纳税义务的小规模企业，经县（市）主管税务机关批准，在规定期限内其销售货物或提供应税劳务，可由所在地税务所代开增值税专用发票。在专用发票“单价”栏和“金额”栏分别填写不含其本身应纳税额的单价和销售额；“税率”栏填写增值税征收率6％；“税额”栏填写其本身应纳的税额，即按销售额依照6％征收率计算的增值税额。

专用发票勾选不抵扣怎么做账

如果企业收到的专用发票不能抵扣，需要在会计账册上进行记载，将其作为费用记入当期的成本，从而不影响企业的纳税申报工作。
在企业的经营活动中，有时无法将收到的专用发票全部用于抵扣增值税税款。这种情况下，企业应当及时将不能抵扣的专用发票记入会计账册，并将其作为费用记入当期成本中，以便后续的税务申报工作。具体来说，企业在做账时应当按照以下步骤进行：1. 根据收到的专用发票，确定其中不能抵扣的部分；2. 在会计账册上开立一张“专用发票未抵扣记账凭证”，填写相关信息，并将该凭证记入当期的会计账册中；3. 将未抵扣的专用发票作为费用记入当期成本，同时将增值税税额予以扣除；4. 在后续的税务申报工作中，根据税务法规和相关规定，将已经记入成本的专用发票视为行政费用和销售费用，从而实现税务和财务的统一。
企业如果漏记不能抵扣的专用发票会有什么后果？如果企业漏记不能抵扣的专用发票，可能会导致以下一些后果：1）无法通过税务审计；2）增值税纳税申报错误，导致罚款和利息的产生；3）影响企业财务状况的真实性和可信度。因此，企业应当认真做好不能抵扣的专用发票的账务处理工作，确保税务和财务的准确性和合规性。
在企业的经营活动中，如果收到的专用发票不能全部抵扣，需要在做账时将其作为费用记入当期成本，并根据税务法规和相关规定进行税务申报。企业应当建立健全的财务管理制度，认真做好专用发票未抵扣的账务处理工作，以确保税务和财务的准确性和合规性。
【法律依据】：
《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。