可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。
一、短期偿债能力比率
1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
2、流动比率=流动资产/流动负债
3、速动比率=速动资产/流动负债
4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债
5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
二、长期偿债能力比率
1、 资产负债率=负债总额/资产总额
2、产权比率=负债总额/股东权益总额
3、权益乘数=资产总额/股东权益总额
4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)
三、总债务流量比率关系
1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用
2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用
3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额
扩展资料
例如：某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元，其中货币资金250万元，交易性金融资产45万元，应收票据40万元，应收账款2100万元，预付账款60万元，其他应收款120万元，存货580万元，一年内到期的非流动资产240万元，其他流动资产165万元。
另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。
营运资金=3600-1600=2000万元
流动比率=3600÷1600=2.25
速动比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60
现金比率=（250+45）÷1600=0.184
通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高，但现金比率偏低，说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，应缩短应收账款回收期，加大催账力度，以加速应收账款资金的周转
参考资料来源：百度百科-财务分析
麻烦问下什么是借款费用的会计处理？它对财务报表有什么影响呢
你所说的财务报表应该是财务会计报告，而其实财务报表是反映企业资金收支的报表，例如现金流量表或财务状况变动表。季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。
公司没有发工资平时都是预支的,我每个月都要做财务报表给老板看,这个借款的钱是怎么做进报表,怎么写呀?
预支如是指借给职工个人钱的话是借其他应收款-XXX,贷：现金。报表反应出资金减少其他应收增多。
麻烦问下什么是借款费用的会计处理？它对财务报表有什么影响呢
借款费用的会计处理分好几种的，如果是专门借款用于固定资产等，计入相关资产；
如果是一般情况下的借款费用计入相关费用；
计入资产的增加报表中的资产；
如果是费用，则列在利润表……
公司没有发工资平时都是预支的,我每个月都要做财务报表给老板看,这个借款的钱是怎么做进报表,怎么写呀?
借出去的钱就记，应收账款，这个账户，明细就写预支人的名字，如果是部门预支就写部门
再看看别人怎么说的。
公司没有发工资平时都是预支的,我每个月都要做财务报表给老板看,这个借款的钱是怎么做进报表,怎么写呀?
记“其他应收款——XXX”，对于一般的财务而言，这个科目大多数是核算公司内部人员的借支情况的，等到真正实际发放工资的时候再冲抵就可以了。不要记什么应收账款，因为这个科目大多是核算货款情况。
具体的操作如下：
1、预支的时候
借：其他应收款——XXX
贷：现金
2、实际发放工资的时候（有两种操作模式，一种是直接冲减其他应收款，另一种是给预支的人开个收据，下面针对第二种说一下分录）：
（1）实际发放工资：
借：管理费用——工资（根据不同的部门记不同的费用）
贷：现金
（2）给预支的人开相应数字的收据：
借：现金
贷：其他应收款——XXX
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