辅导期一般纳税人，采取的管理方式是当月认证次月抵扣，即本月认证的进项票要到下个月申报的时候才可以抵扣，转正以后就是当月认证当月抵扣；根据国税发〔2010〕40号的规定，实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据，应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。因此，辅导期增值税一般纳税人如取得合法有效的扣税凭证，且符合抵扣条件的，应当依照上述规定执行。
小规模纳税人转为一般纳税人后辅导期的税款怎样抵扣
还是有辅导期的，最好是能跟税务局确定下，资格认定里是不是辅导期。如果是辅导期，当月认证的发票到次月才能申报抵扣，如果是正式的一般纳税人，当月认证的发票，当月就可以申报抵扣。 企业所得税分按月按季，但是一般都是按季预缴的，分核定征收和查账征收两种。有建账能力的一般都是查账，无建账能力或者账目凭据混乱等的，一般都定核定征收。两种征收方式的纳税申报表不一样。
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额怎么算的啊
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辅导期，进的货取得专票的进项税额都计入 应交税费---应交增值税--待抵扣进项税额。 当月认证次月抵扣的时候 在把这个待抵扣进项税额，转入 应交税费--应交增值税--进项税额即可。
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额怎么算的啊
1，暂认定一般纳税人，在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。
2，辅导期一般纳税人报税抵扣流程：
1、到主管国税分局填表，具体填四张表，购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。所有资料交到上级部门审批后，国税分局做票种核定。（这些你只管填表，别的都由税局人员来做）
2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行。
3、联系开票系统单位购买设备和培训。就可以领购发票了。
销售商品辅导期一般纳税人报税流程、进项发票抵扣、认证、抄税和企业所得税月报操作流程
开具的专用发票必须当月抄税，报税，报税时需要携带税控ic卡和报税软盘.具体培训人员会教你怎么做。进项取得的发票在三个月内认证，比如1月份取得发票，在1月底前到税局认证，2月申报期抵扣。到三月就抵不了了（除了留抵税额）。企业所得税申报是按季申报，在每个季度15日内。需要交的表企业所得税申报表（a类）。还需要附上资产负债表、损益表）。
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额怎么算的啊
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不用计算啊，你们公司是辅导期的话，扫描的进项发票，如果有零退税率的发票的话，在电子申报里就要放到待抵扣进项税额里面去，其他扫描的发票不是零退税率的话，就要在电子申报里设置为永不抵扣税额
小规模纳税人转为一般纳税人后辅导期的税款怎样抵扣
辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证，次月抵扣。
你去认证进项税发票之后，找专管员拿一下稽核对比结果通知书，应该会反给你的，辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。
进项税不是每月报税自动返还的，是你的销项减去进项之后的差额缴税，而不是返还。
举个例子：
本期购买1000元的货物，进项税是170元，销售1500元，销项税是255，本期认证了进项税170元。已认证进项税170元，拿到稽核对比通知书。
辅导期本期认证次月抵扣，所以本期抵扣进项税为0，销项255
本期应交增值税=本期销项-进项=255-0=255元
次月购进900元货物，进项153，销售1200元，销项204元，本期认证进项税153元，拿到稽核对比通知书。
辅导期本期认证次月抵扣，上期认证170元进项，本期可以抵扣进项170，本期认证153元进项，下月抵扣。
本期应缴增值税=本期销项-进项（为上期认证进项）=204-170=34元
依此类推，直到转为正常一般纳税人 。正常以后，进项税可当期认证当期抵扣。
小规模纳税人转为一般纳税人后辅导期的税款怎样抵扣
增值税辅导期一般纳税人认证和抵扣的相关规定如下：
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
帐务处理：在应交税费科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税费-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进行税额
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏，附表二第3行与《增值税纳税申报表》12行“进项税额”栏相等。
超限量购票所交的税款帐务处理
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
纳税申报时填在《增值税纳税申报表》28行“分次预交税款”栏，预交的税款会从当月实现的税款中扣减的，如果本月未实现税款会延续以后实现的税款扣减的，看申报表的逻辑关系你就会明白的。
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