对于未交增值税：
上年年度：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
本年缴纳：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
以上为标准准则规定，一般的公司估计不会按正规办法处理。
补交上年度增值税的应怎样做分录
巧娃回答基本正确,还应该交纳企业所得税,按当年的适应税率乘以74400, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整
补交上年度增值税的应怎样做分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税金---应交增值税检查调整
缴纳时:
借:应交税金---应交增值税检查调整
贷:银行存款
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