费用报销单审核的内容列举如下：
1、签字
费用报销单上报销人、财务负责人、部门负责人是否均已签字；
2、金额
报销单金额合计是否正确、大写是否正确、小写是否与大写金额一致；
3、报销表单
项目内容是否完整、报销部门是否完整、报销时间是否填写、附件张数是否填写；
4、原始单据
发票内容是否与实际报销内容一致、发票名头，税号是否正确、发票真伪的验证、发票章是否清晰、电子发票是否为二次报销、取得的收据是否有销售方印章、报销的手撕非机打车票是否连号或同一号段报销、出差日期和住宿、餐费发票实际时间是否一致、票据粘贴是否符合企业财务要求，重要信息是否被覆盖；
5、效率工作
每周确定一天接收各部门报销票据、每月最后一周(或几天)不再接收报销单据，为月末结账流出空余时间、每月为各部门培训费用报销要求、制作原始单据粘贴模板、公司税务信息模板放在财务部门显眼处、退回不合格报销单时，标注退回原因，减少重复工作；
6、自我保护，有图有真相
对于不符合公司财务报销制度的单据，报销人员与企业负责人汇报后，负债人同意报销的，要求报销人提供带有负责人签字的文字说明或截图。
报销是什么意思？
报销是个人因处理公司事务、受公司指派及出差执行公司公务所发生的费用，由经办人或申请人按公司规定上交业务原始单据，向相关部门结算费用以领取现金或银行存款的一项经济活动。完成报销工作后，报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，移送财务部进行会计汇总与记账工作。所有报销费用单据由财务部加密并长期保存。
原始凭证审核的财务对报销凭证进行财务审核时应注意以下几点
1.形式审核。确认票据是否符合财务规定，是否按公司财务规定填制内部凭证，是否有正式发票，对于各类内部收据、印章不全或伪造变造的票据不能报销。报销凭证应由报销人亲自填写，并将原始发票单据据整齐地粘贴在报销凭证左上角的背面，若是用支票支付的款项，还应将支票存根粘贴在发票后。 2. 内容审核。审核各类凭证的项目、金额、日期等事项是否属实，是否符合公司财务制度规定，是否有经办人签字，原始发票和各项票据的合计金额是否与报销凭证上的金额一致，并与采购单、禀议书、合同等其他相关资料进行核对。原始票据各项内容是否填写齐全，发票业务类别应是否与支出事项一致。 3.授权审核。出纳应认真审核报销票据是否符合公司审批规定，并经公司各级领导签章确认。 4. 完整性审核。出纳应认真审核原始票据的完整性，对于如差旅费、市内交通费及其他定期汇总报销的单据，出纳应认真清点报销凭证所附发票、定额发票、车票等原始票据的数量，确保原始票据汇总金额与报销凭证上的金额一致。
4.预算审核。出纳应随时察看各项支出是否已达当月该项费用预算限额，如已达到或超过预算则不应支出，待修改预算并经公司审批后再支出。
参考资料：
出纳报销技巧 报销时怎样审核凭证粘贴单
对“凭证粘贴单”的审核，一般要注意以下几个方面;(1)“凭证粘贴单”上粘贴的各次车、船、飞机票
别、车次、席别、出发和到达地点、日期、金额的单
据，是否与报销单上填写的相符。
(2)粘贴的住宿费单据金额，是否与报销单上填写的相符。
(3)粘贴的市内交通费票据单价、张数和计算的金
额是否与报销单上填写的相符。
(4)粘贴的订票费、退票费、邮电费、行李费、运
输搬运费、资料费、文具费、会议交通费和其他等项
费用原始报销单据，是否与报销单上填写的分项合计金额相符。
(5)检查厚纸板式的火车票是否将中间的夹层撕
去，并依次粘贴牢固，决不允许用订书机装订车票和
市内交通费成叠装订报销。
(6)对丢失车船票原始报销凭证后要求办理报销
的，是否附有经过领导批准的人个书面情况检查报告书。
(7)对丢失住宿费单据的是否附有取得原住宿单位
补开的住宿费单据或住宿费收费证明书。
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