1、《增值税暂行条例》规定的免税项目：7项
（1）农业生产者销售的自产农产品；
（2）避孕药品和用具；
（3）古旧图书；古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。
（4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
（5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
（6）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
（7）销售的自己使用过的物品。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。
2、财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目：15项
（1）资源综合利用、再生资源、鼓励节能减排的规定
①免征增值税的自产货物（如：再生水；以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉；翻新轮胎）
②免征增值税的劳务（如：污水处理劳务）
(2）对宣传文化事业实行增值税优惠的规定
（3）纳税人生产销售、批发、零售有机化肥免征增值税
（4）融资租赁业务
（5）转让企业全部产权涉及的应税货物的转让，不征收增值税。
（6）从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用的增值税政策。
（7）纳税人代行政管理部门的收费，对符合条件的，不征收增值税。
（8）纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费，以及从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用征收增值税。
（9）纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。
对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。
纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。
（10）印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税。
印刷厂印图书、报纸、杂志和书报，分为两种情况：
①纸张是印刷厂提供，税率为13%；
②纸张由出版单位提供，税率为17%；
除此之外，印刷厂还可以印资料、信纸等等，无论是哪方提供的原料,税率统一为17%。
（11）对增值税纳税人收取的会员费收入不征收增值税。
3、新增：符合规定条件的国内企业为生产国家支持发展的大型环保和资源综合利用设备等列举货物而确有必要进口部分关键零部件、原材料，免征关税和进口环节增值税
（1）低于起征点的经营户：增值税减免是针对月销售额不超过3万元（含3万元）或季销售额不超过9万元（含9万元）的小规模纳税人。
（2）经营免税商品的，
（3）生产免税商品的。
符合条件的都可以申请减免。
增值税的减免形式有那些？
根据增值税法的有关规定，增值税的减税和免税形式有以下三种：即法定减免；临时减免和特定减免。
哪些情况可免增值税 什么条件可以申请减免增值税
申请减免增值税的项目及所需资料如下，例举如下：
（一）饲料经营企业
1．《纳税人税收优惠申请表》。
2．已开出的发票联复印件。
3．销售利润明细表。
4．有计量认证资质的饲料质量检测机构（名单由省级国家税务局确认）出具的饲料产品合格证明复印件。
5．购进饲料的发票复印件。
（二）饲料生产企业
1．《纳税人税收优惠申请表》。
2．饲料产品批准证书复印件。
3．产品销售利润明细表。
4．有计量认证资质的饲料质量检测机构（名单由省级国家税务局确认）出具的饲料产品合格证明复印件。
（三）军工企业
1．《纳税人税收优惠申请表》。
2．加盖“信息产业部武器装备研制合同审核专用章”和“信息产业部军工电子装备生产专用章”的军工电子研制合同和生产（订货）合同原件及复印件。 （四）残疾人员个人提供加工和修理修配劳务
1．《纳税人税收优惠申请表》。
2．残联颁发的《个人残疾证》复印件。
（五）销售固定资产
1．原购货发票复印件。
2．固定资产账册等能够证明已经计提折旧的资料复印件。
3．固定资产账册等能够证明已经计提折旧的资料复印件。
（六）销售旧货
1．《纳税人税收优惠申请表》。
2．证实所销售货物为旧货的证明材料。
（七）销售自产农业产品
1．《纳税人税收优惠申请表》。
2．个人需提供《农业生产者生产经营情况证明》。
（八）销售避孕药品和用具
《纳税人税收优惠申请表》
（九）向社会收购的古书和旧书
《纳税人税收优惠申请表》
（十）供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器
《纳税人税收优惠申请表》
（十一）生产销售农膜、部分化肥
《纳税人税收优惠申请表》
（十二）批发和零售的种子、种苗、化肥、农机
《纳税人税收优惠申请表》
（十三）黄金生产和经营单位销售黄金
《纳税人税收优惠申请表》
注：详细的可以上网搜索进行查看。
增值税的减免形式有那些？
增值税的减免有1、法定减免；2、临时减免；3、特定减免。
免征增值税项目有哪些?
免征增值税项目一般就条例里规定的几种：像农业生产者销售的自产农产品、避孕药品和用具、古旧图书、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备等等。
想要获取增值税优惠，不仅可以销售上面涉及的商品，也可以申报一些优惠政策。我看支付宝有个叫跑政通的小程序有这个税务优惠筛查项目的，好像还不错。有一个重点人民税务优惠能查的，每招一个重点人群每年可以抵扣6000元税额，挺不错的。
增值税减税措施有哪些
增值税减税措施有：
1、小规模纳税人增值税减免：对于月销售额不超过3万元的小规模纳税人，可以享受增值税减免政策，免征增值税；
2、普通纳税人增值税留抵退税：对于生产企业和进口企业，在纳税期限内无法抵扣完进项税的，可以将留抵部分退还；
3、实行进项税额与销项税额抵扣相结合的增值税抵扣政策：纳税人可以将符合规定的进项税额抵扣当期应纳增值税税额；
4、高新技术企业增值税优惠：对于认定为高新技术企业的企业，可以实行增值税优惠政策，包括减按3%征收增值税、留抵退税等；
5、鼓励创新型企业发展政策：对于符合规定的创新型企业，可以实行增值税优惠政策，包括减按3%征收增值税、留抵退税等。
增值税的缴纳条件如下：
1、企业必须是增值税一般纳税人。一般纳税人是指年销售额达到规定标准的企业，必须向税务机关申请办理增值税一般纳税人资格，才能缴纳增值税。目前，中国大陆地区企业年销售额达到100万元及以上的企业应当办理增值税一般纳税人资格；
2、企业从事增值税应税活动。增值税应税活动是指企业生产销售商品、提供应税劳务、从进口货物中提取增值等活动；
3、企业应当按照国家规定申报增值税。企业应当按照国家规定的时间和方式，向税务机关申报增值税纳税申报表，并缴纳应纳增值税款。
综上所述，对于部分行业或企业，国家可能对增值税的缴纳条件进行不同的规定。例如，小规模纳税人不具备增值税一般纳税人资格，其应纳增值税按照固定比例缴纳；对于某些特殊行业，如文化、体育、教育等，国家对增值税的征收和缴纳可能有特殊规定。因此，企业在缴纳增值税前，应当充分了解国家相关规定，并按照规定进行缴纳。
【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条
税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条
除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条
扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
小微企业免征增值税政策
我国税法规定，小微企业可以享受一定程度的增值税减免和免征政策。2019年起，对年应税销售额不超过100万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，免征增值税。同时，对年应税销售额超过100万元但不超过300万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，可申请增值税纳税人减按3%计算应纳税额。
增值税是指在生产、流通等各个环节中，按照价值增加额征收的税种。我国税法规定，小微企业可以享受一定程度的增值税减免和免征政策。根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应税销售额不超过100万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，免征增值税。同时，对年应税销售额超过100万元但不超过300万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，可申请增值税纳税人减按3%计算应纳税额。需要注意的是，增值税免征和减免都需满足纳税人的特定条件。例如，对于小型微利企业而言，需要满足年应纳税所得额不超过100万元；对于小规模纳税人而言，需要满足期末留抵退税余额不足3万元。此外，根据国家政策，增值税专用发票、普通发票和电子发票等具体开票类型也存在不同的税收优惠政策。
什么是小型微利企业？他们可以享受哪些税收优惠政策？小型微利企业是指根据国家有关规定，指符合以下条件的企业：从事生产、经营等活动，原材料消耗额或营业额年度不超过500万元的小型企业；同时，纳税人实行核算时，年应纳税所得额不超过100万元。小型微利企业可以享受增值税、企业所得税等税收优惠政策。例如，对于小型微利企业而言，从2019年1月1日至2021年12月31日，对年应税销售额不超过100万元的小微企业，免征增值税。同时，对年应税销售额超过100万元但不超过300万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，可申请增值税纳税人减按3%计算应纳税额。
小微企业是我国经济发展的重要力量，在税收方面享有一定的优惠政策，包括增值税等税种减免和免征政策。企业应密切关注相关政策动态，积极了解并遵守相关税法和税务规定，确保纳税合规，并为企业健康发展提供支持。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；
国务院规定的其他货物。
免征增值税项目有哪些?
1、农业生产者销售的自产农产品
2、避孕药品和用具
3、古旧图书:向社会收购的古书和旧书
4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品
7、销售的自己使用过的物品.自己使用过的物品,是指其他个人自己使用过的物品
减免税额对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施.减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款.减税免税规定是为了解决按税制规定的税率征税时所不能解决的具体问题而采取的一种措施,是在一定时期内给予纳税人的一种税收优惠,同时也是税收的统一性和灵活性相结合的具体体现.
一、增值税期末留抵税额退税条件：
1、符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税。
2、对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分对应的增值税额退税。
3、符合条件的大型客机和新支线飞机增值税留抵税额退税。
二、纳税人注意事项：
1、纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2、文书表单可在上海市税务局网站“下载中心”栏目查询下载或到办税服务厅领取。
3、纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
4、纳税人提供的各项资料为复印件的，均需注明“与原件一致”并签章。
法律依据：
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
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