暂估入账最好不要和实际入账混在一起,分开来入账比较清晰!建议:1、每月末暂估入账借:原材料贷:应付账款2、次月初冲销上月暂估借:原材料(金额为负)贷:应付账款(金额为负)3、收到发票正常入账借:原材料应交税费—增值税—进项税贷:应付账款
怎样处理估价入账?
不要管生产领用的, 用红字(实务中)冲回估价的,然后按发票的重新入账就可以了 借:应付账款 10 贷:原材料 10 冲回 借:原材料 …… 应交税费 进…… 贷:应付账款……
怎样处理估价入账?
1、入库时借:原材料(或库存商品) 100000
贷:应付账款--暂估价 100000
2、下月初,暂估入账要做冲回帐务处理
借:原材料(或库存商品)(红字) 900000
贷:应付账款--暂估价 (红字) 900000
三个月已经估价入账的材料,本月收到发票并付款应该怎样处理?
1、估价入账 借:原材料或者固定资产等等 贷:应付账款----暂估应付账款
2、本月1号 借:原材料或者固定资产等等 贷:应付账款----暂估应付账款 (此分录数据用红笔登记,表示为负)
3、收到发票 借:原材料 应交税费--应交增值税(进) 贷:银行存款或者库存现金
希望对你有帮助
三个月已经估价入账的材料,本月收到发票并付款应该怎样处理?
借:原材料
贷:应付账款-估价专户
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