收到退货的销项负数发票怎样做账?
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.
1.收到红字票
借:原材料(红字)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)
贷:应付帐款(红字)
2.收到正确的发票
借:原材料
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款
增值税红字票不需要认证.
企业跨月发票怎样作废处理?
1)跨月不能作废,只能开具负数发票.
2)点击工具条上负数按钮,系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口,为了确保正确,要求两次填写相应的正数发票的代码及号码,如果当前发票库中有这张正数发票,点击确认,调出填开负数发票的窗口,系统根据正数发票的内容自动填写负数发票,如果其中商品信息有变化可修改.
如果当前发票库中没有这张正数发票,那么输入发票的号码和代码后,点击确认,调出填开负数发票的窗口,由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值,单价为正,系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码.
3)负数发票不能附带清单,不能加折扣.
4)一张负数发票可分多次红冲,但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额.
收到退货的销项负数发票怎样做账?整体上来说,其实根据小编老师针对公司发生退货的销项税额为负数的账务处理资料介绍,相信你们都知道是可以通过红字发票的方式进行冲销处理的,具体的会计分录小编老师就不在一一累述了;如果你们想学习更多相关的资料都可以来本网站上试试.
销项负数发票问题处理
你是购买方，在2月份的时候你的发票已经认证，而3月份该公司发生了退货，取得了销项负数发票，你应该在2月份已经入账，已经认证，因为收到销项负数发票，你应该把入账的进项税额进行转出，具体分录不好说，因为不知道你之前是怎么入账，但是贷方一定是，应交税费-应交增值税（进项税转出）
销项负数发票问题处理
进项税转出
借：应交税金-进项税
贷：应交税金-进项税转出
同事销项负数发票不需抵扣认证
负数发票的账务处理负数发票怎样做分录
关于负数发票的账务处理，负数发票怎样做分录这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！
1、负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票。
2、如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。
3、借：主营业务收入应交税费—应交增值税（营业税）贷：应收账款（库存现金或者银行存款）当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。
4、拓展资料负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
5、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。
6、使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
7、参考资料：百度百科-负数发票。
退货发票怎样入账
一般退货发票是（红字）负数，用记账联入账，冲减原来的销售。比如：原来你销售产品时是这样处理的，借 现金（银行存款） 贷 主营业务收入 如果是一般纳税人还得把增值税分开，加上一笔分录 应交增值税--销项税额；发送了销售退回，开具（红字）负数发票，红字冲销原来的账务处理。我这样解释你明白不？
退货发票怎样入账
因为是隔月（隔年）的，对方已经入帐，而且装订好的凭证是绝对不能私自撕下来的，你只能去税务局开退货证明给对方，让对方凭退货证明开红字发票给你
销项负数发票怎么处理
你开负数发票的理由是对方拒收吧，第1联你们会计拿走做红字凭证；那2、3联发票不需要给对方，你保存好备查就行了。
销项负数发票怎么处理
销项负数发票处理方法有两种,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存.
知识拓展
所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
销项负数发票怎么处理
开销项负数大体上有二种情况,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.
销项负数发票问题处理
购货方没有认证，也就没有入帐，退回发票当然不需要作进项税额转出。
增值税专用发票不是本月开的．
作为销售方，肯定已经在开票那月做了帐务处理。
此时，当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。 凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票。然后开一张正确的发票。
负票做：
借：应收帐款（银行存款） 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税金-应交增值税（销项税额） 红字
正确发票做：
借：应收帐款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
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