资产负债表中应收账款怎样调账?
应收账款增加后,资产负债表两边的平衡关系是:
1、应收账款增加,收入增加(不考虑税费),分录是:
借:应收账款
贷:主营业务收入
2、主营业务收入结转到本年利润,故应收账款增加同时,未分配利润也增加,故资产负债表两边是平衡的;
3、附上资产负债表的编制方法:
(1)根据总账科目余额填列.
如"交易性金融资产"、"短期借款"、"应付票据"、"应付职工薪酬"等项目,根据"交易性金融资产"、"短期借款"、"应付票据"、"应付职工薪酬"各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,如"货币资金"项目,需根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"三个总账科目的期末余额的合计数填列.
(2)根据明细账科目余额计算填列.
如"应付账款"项目,需要根据"应付账款"和"预付账款"两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列,"应收账款"项目,需要根据"应收账款"和"预收账款"两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列.
(3)根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列.
如"长期借款"项目,需要根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列.
(4)根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列.
如资产负债表中的"应收票据"、"应收账款"、"长期股权投资"、"在建工程"等项目,应当根据"应收票据"、"应收账款"、"长期股权投资"、"在建工程"等科目的期末余额减去"坏账准备"、"长期股权投资减值准备"、"在建工程减值准备"等科目余额后的净额填列."固定资产"项目,应当根据"固定资产"科目的期末余额减去"累计折旧"、"固定资产减值准备"备抵科目余额后的净额填列:"无形资产"项目,应当根据"无形资产"科目的期末余额,减去"累计摊销"、"无形资产减值准备"备抵科目余额后的净额填列.
(5)综合运用上述填列方法分析填列.
如资产负债表中的"原材料"、"委托加工物资"、"周转材料"、"材料采购"、"在途物资"、"发出商品"、"材料成本差异"等总账科目期末余额的分析汇总数.
资产负债表中应收账款怎么计算?
"应收账款"项目:应收账款=应收账款(借)期末余额+预收账款(借)期末余额(-坏账准备).
资产负债表"应收账款"项目,反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.本项目应根据"应收账款"和"预收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列.
通过上述内容信息,针对"资产负债表中应收账款怎样调账?"这一问题的解答方法,大家都已经有所了解了.作为一个会计人员,我们在实操之前,我们需要熟练掌握财务报表填列方法和计算公式,对每一个专业名词掌握,才能减少错误的出现.
总帐应收帐款少于明细应收帐款，请问怎样调帐
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如果实在无法找到错误,就改掉总账,注明原因及时间,让财务主管签字保存备查,最好能跟主管的经理打个招呼,但是应收应付账,是有对方的,跟客户对账要对上.
应收账款调账处理？
如果是交增值税的企业，就要记增值税，按发票上的金额、税额、价税合计：
借：应收账款 (按价税合计)
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)(按税额)
主营业务收入 (按金额)
收款时不要计入“应收账款”科目，计入“预收账款”科目，税务局查起来不麻烦。
怎样将应收账款调整
1，第二个问题：直接转销： 借：应收账款——阳光 10000 贷：应付账款——阳光 10000 2，第三个问题： 收到现金货款20万元 借：现金 200000.00 贷：应收帐款——AAA公司 200000 存到银行 借：银行存款——XX行 200000 贷：现金 200000 取出现金15万 借：现金 150000 贷：银行存款——XX行 150000 支付货款15万 借：应收帐款——BBB公司 150000 贷：现金 150000
总帐应收帐款少于明细应收帐款，请问怎样调帐
明细比总帐多还是少啊？要看哪个是正确的
如果总帐是正确的，那就做一比分录调整，登记明细帐。如：借：应收帐款0.01（就是比总帐少，如果多就是负数）
总帐应收帐款少于明细应收帐款，请问怎样调帐
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应该是应收账款明细账和应付账款明细账记混了，找到这笔错账，一个红笔划掉，修改余额，一个补记，修改余额就行了。不用做分录，总账不动。
应收账款是负数怎么调账
调账的方法如下：
1、设置预收账款科目：如果企业出现应收账款负数，应该先检查是否是因为将应该计入预收账款的金额错误计入应收账款所导致的。如果是这种情况，企业需要调整账务，将原本应该计入应收账款的金额，转入预收账款科目。
2、处理发票：如果企业出现应收账款负数，可能是因为发票处理不当所导致的。此时，企业需要尽快处理发票，并进行相应的调整，以确保应收账款的准确性。
3、建立合规的赊销制度：对于存在赊销的企业，应该执行合规的赊销制度，制定合理的赊销政策，并按照规定程序准备或计提坏账准备，以确保坏账率不会过高，从而避免出现应收账款负数的情况。
应收账款调账处理？
第一步，先冲红，借：银行存款 贷：应收账款 金额写负数，摘要写：冲销某某凭证号（就是你做错的那张凭证号） 第二步，借：银行存款 贷：其他应付款 金额是正数，摘要写更正***（****是你当时做凭证时写的摘要）
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