企业对于代收代付款项通过""其他应付款""科目核算，会计分录：
1、代收款时，会计分录如下：
借：库存现金/银行存款，
贷：其他应付款。
2、支付时，会计分录如下：
借：其他应付款，
贷：库存现金/银行存款。
支付水电费的会计分录怎么做
借：预提费用
贷：现金
等半年后开来发票的时候，
借：管理费用-水电费
贷：预提费用
加工车间、装配车间、机修车间的计入制造费用
管理部门的计入管理费用
借:制造费用
管理费用
贷:银行存款
转账支票支付会计分录
一、开出转账支票支付相关款项时，会计2113分录为
借：有关科目
贷：银行存款
二、说明
1、支票是指出票人签发的、委托办理支5261票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。其中支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。
2、从4102上述支票的概念可知，出票人签发（开出）转账支票，就意味着委托其开户1653银行见票时按票面金额从其银行账户中无条件支付给收款方，因此要作减少“银行存款”处理，记入“银行存款”账户的贷方。
3、对应借方科目要看支付款项的用途，如为版购买原材料、商品等，借记有关存货权科目；如为归还欠款，应借记“应付账款”科目；如上缴税费，则借记“应交税费”科目等等。
支付水电费的会计分录怎么做
公司交水电费入账格式：
做账是用会计语言描述企业的经营状况，无论是否开发票，都应该：
借：管理费用-水电费
贷：银行存款/现金
所得税汇算清缴的时候需调整
如果物业暂时无法开，之后会补上发票的可以：
借：预付账款
贷：银行存款
拿到发票后：
借：管理费用-水电费
贷：预付账款
领款凭证和付款凭证都是怎么记账的啊？
1、领款凭证的记账方式是：
例如收到应收款时：
借：银行存款/现金
贷：应收账款
2、货款凭证的记账方式是：
例如支付货款时：
借：应付账款
贷：银行存款/现金
领款凭证和付款凭证都是怎么记账的啊？
直接用记帐凭证就不用这么麻烦啦~！
支付水电费的会计分录怎么做
借：应付账款
贷：银行存款/库存现金
如果上月发票未结算，则应该计提当月费用，借记管理费用/销售费用/制造费用-水电费，贷记“预提费用-水电费”、“其他应付款-计提水费”，本月付款会计处理分录为：
借：预提费用-水电费/其他应付款-计提水电费
贷：银行存款/库存现金
扩展资料
编写会计分录的方法：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
领款凭证和付款凭证都是怎么记账的啊？
首先，必须说明一点，问题的本身就比较含糊。
（1）领款凭证一般使用对象是公司内部员工，用途是作为支付给员工的暂付款的支付证明，如某员工需要购买一批物料，由于在购买之前没有办法或者不方便计算购买物料所需的具体金额，所以只能预先支付给员工一个大概数，因为在购买之前没有取得所购物料的相关入账凭证，所以员工的领料凭证只能作为公司对员工的一笔暂付款，等取得购买物料的相关凭证后再把这笔暂付款冲回。
例子，公司出纳3月23日预付给张三购买包装物3000元，3月24日张三报销购买包装物2800元，退回现金200.
3月23日出纳给张三预付3000元时，给张三填制一张领款凭证，记账方法：
借：其他应收款－张三 3000
贷：现金 3000
3月24日张三报销购买包装物后，做：
借：低值易耗品－包装物 2800
现金 200
贷：其他应收款－张三 3000
（2）付款凭证，我不知道你是不是说支付证明单之类的付款凭证，如果没有特别说明，付款凭证既可能是出纳用的支付证明类似原始单据，也可能是会计编制好会计分录的汇总付款凭证。如果是出纳用的原始支付证明，一般用途是对外单位和个人支付的现金业务。
转账支票支付会计分录
根据支付的是什么内容
借：相关成本费用 科目
贷：银行存款
转账支票支付会计分录
转账支票支付会计分录怎么写的回答如下：
1、答案：
1）支票的会计分录：借就是财务费用-手续费，贷就是银行存款。
2）收到转账支票的会计分录：借就是银行存款，贷就是其他应收款/应收账款/其他应付款/预收账款。
3）付出转账支票的会计分录：借就是应付帐款/预付帐款/费用类相关科目，贷就是银行存款。
2、相关内容：转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账，会计要做好相关的工作。
3、英文表示：Transfer cheque
付货款怎么做记账凭证
付货款怎么做记账凭证
分三步进行:
1、收到货款暂估入库等到,这样应付账款科目就平账了.分录如下:
借:原材料(或库存商品)
贷:应付账款-应付暂估-**客户
2、收到客户的发票以后,记账如下:
借:应付账款-应付暂估-**客户
应交税费-进项税
贷:应付账款-**客户
3、付货款的分录如下:
借:应付账款-**客户
贷:银行存款
扩展资料:
应付账款的入账时间
1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下,由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到.发票账单要间隔较长时间才能到达,由于这笔负债已经成立,应作为一项负债反映.
3、为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务,在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法.因购买商品等而产生的应付账款,应设置"应付账款"科目进行核算,用以反映这部分负债的价值.
4、应付账款一般按应付金额入账,而不按到期应付金额的现值入账.如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的,应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账.
在这种方法下.应按发票上记载的全部应付金额,借记有关科目贷记"应付账款"科目;获得的现金折扣冲减财务费用.
付货款怎么做记账凭证?小编首先给大家分三步做了分析,第一步就是收到货款暂估入库等到、第二步就是收到客户的发票以后,第三步就是付货款的分录.大家可以按照上面的步骤来分析,相信大家看到这里都已经非常清楚了,还有其他内容要了解可以在网站继续查看.
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