1、如果是手工做账
(1)收到利息
借:银行存款
贷:财务费用--利息收入
(2)月末结转时
借:财务费用--利息收入
贷:本年利润
或
(1)收到利息
借:银行存款
借:财务费用--利息收入(红字)
(2)月末结转时
借:本年利润(红字)
贷:财务费用--利息收入(红字)
2、如果是财务软件做帐,“财务费用”科目一定使用红字。
(1)收到利息
借:银行存款
借:财务费用--利息收入(红字)
(2)月末结转时
借:本年利润(红字)
贷:财务费用--利息收入(红字)
银行利息 计提和结转
是你的结转分录错了。
财务费用,发生额永远在借方,结转本年利润时永远在贷方。否则财务软件的数据就会出错。
利息发生时:
借:银行存款(蓝字)30元
借:财务费用(红字)30元(报表中是负数)
结转时
贷:财务费用(红字)30元
贷:本年利润 30元
这样就对了。
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