税务罚款是没有理由的，只要证明公司是正常销售开票没有责任，不需要交罚款和补交税额。咱开票时已经交税了，是对方没有抵扣和咱们没有关系。
我们公司也遇到过这种对方未抵扣的情况出现滞留票，税务到公司来检查称作“协查”也就是协助调查的意思。
所有如果明确公司没有责任，不需要交任何罚款。
如果公司有责任，那就记入“营业外支出”
借：营业外支出
贷：银行存款
针对补充问题：
如果对方不抵扣，有可能是对方账外销售不需入账抵扣进项，税务的执法都是有法可依的，如果能证明本公司没有责任，税务是不能随意处罚的。而且，本公司的税务也是协助购货方的税务部门来进行“协查”，他完成了协查并形成报告，他的工作也就完成。如果借此罚你的款，那完全是你公司的主管税务借题发挥，坑你公司。
如果本公司没有责任，不用理会。但如果被对方抓到小辫子，就得沟通了，你明白了。但无论怎样也不要交罚款，这是不对的（如果金额不大，也可以权宜行事）
请问滞留票的情况说明要怎么写?
滞留发票说明：我公司收到的2009年11月 10日由*******税务局代开的增值税专用发票，我公司已经收悉，并且已作账务处理，但是由于会计人员疏忽，没有在规定期间内认证抵扣，该发票我公司已作普通发票处理，不再抵扣税金。特此证明。
新手提问：请问税务局为什么要查“滞留票”，有
滞留票如果金额大数量多，金三系统会跳出异常，会引起税务部门的关注，很有可能被查，你公司要有合理的理由作出解释。
如果金额小，数量也不多应该没有问题的。
公司有滞留发票。也没有去入账。税额大概2万左右。会查么？
滞留票意味着有没有入账的材料
同样，收入也就一并不会入账
税务局对滞留票还是很敏感的
特别现在管的严
至少会让写情况说明
不想抵扣干脆要普通票或者不要票好了
还能省钱
公司有滞留发票。也没有去入账。税额大概2万左右。会查么？
虽然我很聪明，但这么说真的难到我了
新手提问：请问税务局为什么要查“滞留票”，有
增值税抵扣链条中，应认证但未认证抵扣的专票会造成抵扣链条的统计结果发生差异。因此需要查明原因，税务局需要向人民政府做出合理解释。
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