收到货时，发票没来，月底的时候先暂估入库
借：库存商品（或原材料）
贷：应付账款——暂估
到月初的时候，再红字冲掉
借：库存商品（或原材料）（红字）
贷：应付账款——暂估（红字）
到发票来的时候再做
借：库存商品（或原材料）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—某公司
购买的商品货到了，发票未到怎么做帐
先暂估入库，发票到了做暂估红字分录，再按发票做分录。
关于企业购入货物未收到发票的账务处理
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借：原材料－暂估
贷：应付账款－暂估
资产负债表“存货”项目和“应付账款”项目，同时增加该金额
希望能帮助到你！
关于企业购入货物未收到发票的账务处理
暂估时 借:预付帐款 贷:现金 收到发票时 借:原材料 借:应交税金_ 应交增值税(进项税) 贷:预付帐款
货到票未到，会计应该怎么做账务处理
1.如果该货物还没有销售,可以不做账。
2.如果该货物还没有销售,但要和仓库保持一致或者
该货物已经销售，可以暂估入帐：
借：库存商品（原材料）
贷：应付账款-**
等下月发票来了，
a.先红字冲回暂估：
借：库存商品（原材料） 红字
贷：应付账款-** 红字
b.按照发票实际价格入账：
借：库存商品（原材料）
借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：应付账款-**
没收到采购发票的货物销售出去了怎么做账
分以下步骤做帐：
一般纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料（不含增值税的采购款）
贷：应付帐款--暂估入库
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3结转销售成本
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款／应付帐款
小规模纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料
贷：应付帐款--暂估入库（采购款）
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入[销售金额／（1+3%）]
应交税费--应交增值税[销售金额／（1+3%）]*3%
3结转销售成本时
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
2）按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
贷：银行存款／应付帐款
购买的商品货到了，发票未到怎么做帐
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
对，你没有看错。这种情况就是“暂估入账”。
相关分录解析如下：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为：
借：主营业务成本 等
贷：库存商品 等
如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.
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