暂估入账最好不要和实际入账混在一起，分开来入账比较清晰！建议：1、每月末暂估入账借：原材料贷：应付账款2、次月初冲销上月暂估借：原材料（金额为负）贷：应付账款（金额为负）3、收到发票正常入账借：原材料应交税费—增值税—进项税贷：应付账款
怎样处理估价入账?
不要管生产领用的， 用红字（实务中）冲回估价的，然后按发票的重新入账就可以了 借：应付账款 10 贷：原材料 10 冲回 借：原材料 …… 应交税费 进…… 贷：应付账款……
怎样处理估价入账?
1、入库时借：原材料（或库存商品） 100000
贷：应付账款--暂估价 100000
2、下月初，暂估入账要做冲回帐务处理
借：原材料（或库存商品）（红字） 900000
贷：应付账款--暂估价 （红字） 900000
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