已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?
已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。
开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
借：银行存款/应收账款负数或红字
贷：主营业务收入负数或红字
贷：应交税费－－应交增值税（销项税额）负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借：原材料/库存商品负数或红字
借：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出负数或红字
贷：应付账款负数或红字
扩展资料：
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"告让银行存款"科目，该科嫌毁目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科袜者局目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
参考资料来源：百度百科-银行存款
已认证的发票冲红会计分录怎么做
1、如果之前是认证的已经入账了的话，
借：应付职工升核薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是或笑兆库存商品、固定资产等资产科目；
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。
2、如果之前是认证的没有入账的话，就当普票入账：
借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目
贷：应付账款、银行存款等。
福利费记得再分配，
借：管理费用、销售费用、制造费用衫租-福利费，
贷：应付职工薪酬-福利费。
发票已认证,次月才报销,怎样做会计分录
认证当月蠢亩不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数亩档瞎大于申报数，累计一致了。
会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)
借：进项税
贷：预提费用
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。
企业为了核算和监督预提费用的计提与支付情况，应设置“预提费用”科目，该科目属于负债类帐户，其贷方登记企业预提的各项费用，借方登记预提费用的实际支出数。
期末余额一般在贷方，表示已预提但尚未实际支出的费用。如果该账户期末出现借方余额，表示实际支出数大于已预提数额，应视同待摊费用，分期摊入成本或当期损益。“预提费用”科目应按费用种类设置明细科目，进行明细核算。
企业预提各项应付未付的费用时，借记“制造费用”、“管理费用”、“财务费用”等科目，贷记“预提费用”科目。
实际支付或结转大修理成本时，借记“预提费用”科目，贷记“银行存款”、“在建工程”等科目。
扩展资料：
纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）迅空支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列项目的进项税额不得抵扣：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
参考资料来源：百度百科-预提费用
参考资料来源：百度百科-进项税额
已认证的进项发票开红字怎么做账？
已认证的进项发票开红字，需要作进项税额转出，同时冲减成本。
