已付款但是未拿到发票会计怎么做账？
可以作为预付账款处理，待收嫌雹到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：
（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：
借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款
扩展资料
适用预付账款科目的情况雹乱：
1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款源者档”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
参考资料：预付账款-百度百科
货款已付，货已到，但发票没到的情况怎么做会计分录？
企业在发生经济业务时，如果是购入商品，货款已付，并且还没有收到发票，可以通过预付账款或者应付账款入账，具体财务处理为：
1、支付货款时：借：预付账款/应付账款-XX公司（企业没有设置预付账款的情况下，使用应收账款处理）贷：银行存款
2、在收到发票以后，账务处理为：借：原材料等应交税费-增值税-进项税额贷：预付账款/应付账款-XX公司通过以上二笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。
钱已付,发票未收到,怎么入账
钱已付,发票未收到,怎么入账枯仿如下：
可以暂时不做啊，等收到发票再来做账就好了啊。
其实付钱后是否收到发票，对于记账来说，最大的影响就在于税金的记账。
没收到发票记账只能是预估货值，是不含税金的，而收到发票再记账，就可以将税收情况记录清楚了。
拓展资料：
发票是指一切单位斗笑和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征没销纤款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
发票在我国社会经济活动中具有极其重要的意义和作用。
材料已到，货款已付，发票未到怎么入账啊。
1、原材料入拍友库，票未到。根据采购金额做暂估入库
借：原材料
贷：应付账款
2、付款
借：应付账款
贷：银行存款
3、领用
借：生产成本-原材料
贷：原材料
4、成品
借：库存商品
贷：生产成本颤盯
5、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
6、次月，发票到时，红字冲销1凭证，再根据发票内容重新做入库就可以了
副标题回答：大部分正确，具体请看上面。
扩展资料：
例：我们公司是一般纳税人，7月20日购入原材料不含税价1000元，税额（专用发票17%）170元，货物已入库。8月20日支付以上货款1170元，未收到发票。9月份才可收到发票。怎样做账？
1、增值税进项税额是不能暂估入账的。所以7月份暂估入账的凭证应该是这样：
借：原材料——暂估入库1000元
贷：应付账款——暂估应付款1000元
2、8月20日支付货款时：
借：应付账款——某供货单位1170元
贷：银行存款（或“库存现金”）1170元
3、8月底如还未收到发票，仍需暂估入账：
借：原材料——暂估入库1000元
贷：应付账款——某供货单位1000元
4、9月初编制红字凭证，将上述凭证冲销：
借：原材料——暂估入库-1000元
贷：应付账款——某供货单位-1000元
5、9月份取得发票时，按取得的发票作账务处理：
借：原材茄贺和料——××材料1000元
应交税费——应交增值税——进项税额170元
贷：应付账款——某供货单位1170元
